Court ruling № 73801943, 04.05.2018, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/2389/18

н/п 1-кс/640/2704/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" травня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Міжиріцької А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сторчака Вячеслава Вікторовича у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р. за ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

29 березня 2018р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сторчак В.В. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання слідчому Сторчаку В.В. або іншим посадовим особам, уповноваженим слідчим в порядку ст. 40 КПК України, тимчасового доступу до оригіналів документів, наданих для державної реєстрації ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174), в тому числі заяв, довіреностей щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу, статутів (нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційній справі, з можливістю вилучення їх належно завірених копій, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації виконавчого комітету Хмельницької міської ради, адреса: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р. за ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014 по 30.06.2016, шляхом завищення об’єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн.; з обставин того, що громадянин ОСОБА_2 у 2017р. вніс завідомо неправдиві відомості в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739).

Слідчий до судового засідання не з’явився, подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив його розглянути за своєї відсутності.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації виконавчого комітету Хмельницької міської ради до судового засідання не з’явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р. за ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., шляхом завищення об’єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн.; з обставин того, що громадянин ОСОБА_2 у 2017р. вніс завідомо неправдиві відомості в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739).

Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Однак, положеннями п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, якою регламентовані вимоги до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ, передбачене зазначення в ухвалі «прізвища, ім’я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».

Таким чином, КПК України передбачає надання права тимчасового доступу, з визначенням слідчим суддею в ухвалі, однієї конкретної особи, а не ряду таких осіб.

До того ж слідчий, який подав клопотання, правом представництва інших осіб, що здійснюють досудове розслідування у вказаному провадженні - не наділений.

Також, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов’язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сторчака Вячеслава Вікторовича у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р. за ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, – задовольнити частково.

Зобов’язати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації виконавчого комітету Хмельницької міської ради, адреса: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16, надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сторчаку Вячеславу Вікторовичу право тимчасового доступу до оригіналів документів, наданих для державної реєстрації ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174), в тому числі заяв, довіреностей щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу, статутів (нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційній справі.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сторчаку Вячеславу Вікторовичу ознайомитись, зробити копії документів, наданих для державної реєстрації ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174), в тому числі заяв, довіреностей щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу, статутів (нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційній справі, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації виконавчого комітету Хмельницької міської ради, адреса: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Роз’яснити керівництву відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації виконавчого комітету Хмельницької міської ради, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.06.2018р.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко