Court ruling № 73757646, 24.04.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19534/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дяченка Л.М. про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42017000000001340, -

В С Т А Н О В И В :

23.04.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дяченка Л.М. про накладення арешту на грошові кошти, що перебувають на рахунку підприємства ТОВ "НОРД ФУД" (код ЄДРПОУ: 41057968) та ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770).

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств імпортерів, в тому числі ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770), імпортовану продукцію реалізують за готівковим розрахунком фізичним особам підприємцям, а отриману готівку та сформований за рахунок зовнішньоекономічних операцій ПДВ, відпускають за певний відсоток під час проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ«ЄВРОСТАНДАРТ 2000» (код ЄДРПОУ: 41388899);ТОВ«ЄВРОМАРКЕТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ: 41388679); ТОВ «РДК ГРУП» (код ЄДРПОУ: 41062372); ТОВ «НОРД ФУД» (код ЄДРПОУ: 41057968); ТОВ «ІМБІСС ГРУПП» (код ЄДРПОУ: 41053897); ТОВ «ЕСТІМАТІКА КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ: 40962509); ТОВ «АБС ТЕХНІКА» (код ЄДРПОУ: 40958733); ТОВ «ТК-АКВАМАРІН» (код ЄДРПОУ: 40950734); ТОВ «АРІСС-ГРУП» (код ЄДРПОУ: 40944700); ТОВ «ДЕЦЕНТРА КОМ» (код ЄДРПОУ: 40919266);ТОВ «ТЕХНОСТАРТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ: 40916232); ТОВ «АПЕРОЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40599699); ТОВ «ЛОГІСТІК ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ: 40590701); ТОВ «ДИСТРИБУЦІЙНИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ «АВРОРА» (ЄДРПОУ: 40043537);ТОВ «ТВО БУДМАКС» (код ЄДРПОУ: 39963771);ТОВ «РЕАЛОН» (код ЄДРПОУ: 39821860); ТОВ «МЮЛЬТОНЕ» (код ЄДРПОУ: 39670694);ТОВ «АМТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 39650856); ТОВ «УКРТЕХТОРГ 2015» (код ЄДРПОУ: 39618168) та іншими підприємствами, які входять до складу транзитно-конвертаційної групи.В свою чергу організатори «транзитно-конвертаційної групи» надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки України, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку та штучно формуючи податковий кредит з ПДВ.

В ході огляду інформаційних баз АІС ДФС України «Податковий блок» щодо податкової звітності ТОВ «НОРД ФУД» (код ЄДРПОУ: 41057968) встановлено, що за період з 01.01.2018 по 10.04.2018 ТОВ «НОРД ФУД» (код ЄДРПОУ: 41057968) придбало в ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770) та ТОВ «ПеладжикСіфуд» (код ЄДРПОУ: 41567909) м'ясну та рибну продукцію, а реалізувало за вказаний період на адресу ТОВ «ТК-Авангард Плюс» (код ЄДРПОУ: 40607264) та ТОВ «Венчурс Груп» (код ЄДРПОУ: 40793313), у яких основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, затискачі для проводів, що відобразили у податковій звітності.

Встановлено, що у ТОВ «НОРД ФУД» (код ЄДРПОУ: 41057968) відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а також однаковий алгоритм процесу існування та діяльності з іншими підприємствами з ознаками фіктивності, підконтрольних ОСОБА_2, який характеризується індивідуальними ознаками - однакові адреси реєстрації, відкриття рахунків в одних банківських установах; під час здійснення господарської діяльності, реєстрація підприємств здійснювалась на одних і тих же громадян; формування податкового кредиту та зобов'язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств; реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР адрес; використання одного інтернет провайдера; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств покупців товарів, робіт, зміна виду та умовний продаж товарів; безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що ТОВ "НОРД ФУД" (код ЄДРПОУ: 41057968) використовує банківські рахунки №2600229640 та № 2605614843, в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851)за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4.

Постановою слідчого від 21.08.2017 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках зазначеного суб'єкта господарської діяльності визнано речовим доказом у кримінальному провадженні

Окрім того, встановлено, що їх контрагент - ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770) - перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - оптова торгівля м`ясом i м`ясними продуктами, має відкриті розрахункові рахунки в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), р/р № 2600443312.

У органу досудового розслідування з метою забезпечення збереження речових доказів - грошей, набутих кримінально противоправним шляхом виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "НОРД ФУД" (код ЄДРПОУ: 41057968), яке використовує банківські рахунки № 2600229640 та № 2605614843, в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4, та ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770), яке використовує банківський рахунок № 2600443312в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4.

В заяві поданій до суду прокурор Дяченко Л.М. вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Зважаючи на позицію органу досудового розслідування, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, зважаючи на постанову слідчого про визнання грошових коштів на банківських рахунках речовими доказами, з метою їх збереження є достатні підстави для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках в банківській установі.

Також прокурором на підставі наданих матеріалів доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення цього майна.

Крім того, слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дяченка Л.М. про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42017000000001340- задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, цінні папери які знаходяться на рахунках відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4, підприємством ТОВ "НОРД ФУД" (код ЄДРПОУ: 41057968), № 2600229640 та №2605614843, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, окрім видаткової частини рахунків пов'язаних з операціями зі сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, цінні папери які знаходяться на рахунках відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4, підприємством ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770), № 2600443312, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, окрім видаткової частини рахунків пов'язаних з операціями зі сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "НОРД ФУД" (код ЄДРПОУ: 41057968) та ТОВ «Агросегмент» (код ЄДРПОУ: 41715770), їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Копію ухвали направити володільцю грошових коштів.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Бортницька В.В.