Court ruling № 73756271, 03.05.2018, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/4872/18

Провадження № 1-кс/712/2113/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

03 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Троян Т.Є., при секретарі Шмагайло Н.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32018250000000025, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), відповідно до акту перевірки від 05.02.2018 за №54-00-14-02/36300037 та аналітичної довідки від 12.04.2018 за №5/23-00-16-004/36300037, в період грудня 2016 року, травня-липня 2017 року, незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Трейд-Агро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 40699051), ТОВ «Соя-Продукт» (код ЄДРПОУ 40626224) та ТОВ «Інвестиційна Компанія «Ньюлайнінвест» (код ЄДРПОУ 41290838), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 023 710 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У зв’язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування їх по рахунках ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), а саме: №26001015707201, №26108015707201, та №26000015707202за період з 01.12.2016 по 31.12.2016 та 01.05.2017 по 31.07.2017, які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346), з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені та продані ТМЦ.

У судове засідання прокурор Зачепа Я.О. не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує повністю.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність ” – Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахункових рахунках ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), а саме: №26001015707201, №26108015707201, та №26000015707202, які відкрито в установі ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346), а саме: щосекундної роздруківки руху коштів з 01.12.2016 по 31.12.2016 та 01.05.2017 по 31.07.2017 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів по розрахункових рахунках ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), а саме: №26001015707201, №26108015707201, та №26000015707202, які відкрито в установі ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346), а саме:

- щосекундної роздруківки руху коштів з 01.12.2016 по 31.12.2016 та 01.05.2017 по 31.07.2017 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших).

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу ОСОБА_1О, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Троян