Court ruling № 73676992, 18.04.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1188/2018

Справа № 428/2142/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

28.02.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018130370000001, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке полягає в тому, що службові особи TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157), здійснюючи у період листопад-грудень 2016 року та січень 2017 року операції, пов’язані з придбанням соняшникової олії у «ризикових» підприємств TOB «Дніпроолія» (код 36726560), TOB «ІК Актив» (код ЄДРПОУ 36208668) та TOB «СКС» (код ЄДРПОУ 360880095), які є пов’язаними особами та реєструють операції з придбання та реалізації товарів із застосуванням підміни номенклатури (так звані скрутки), за якими постачання олії соняшникової сирої та шроту соняшникового не підтверджується, неправомірно сформували ризиковий податковий кредит з ПДВ та, здійснивши в подальшому за договором комісії з TOB «Бізнесвектор» (код ЄДРПОУ 38200634) реалізацію придбаних товарів на експорт на адресу нерезидентів Turcan Yang San TIC A.S. (Туреччина) та Alfa Trading Limitet (Малайзія) на загальну суму 53 млн. грн. з використанням нульової ставки податку, ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 11, 3 млн. грн.

Сума збитків встановлена висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності TOB «Таун Сервіс» від 30.10.2017 року № 36048157/6/12-32-16-01, складеним управлінням БВДОЗШ ГУ ДФС у Луганській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) відкрито рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня, 978 -євро, 840 - долар США, 643 - російський рубль), № 260001598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260441598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260470598510 (код валюти 980 - українська гривня) в АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647).

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв’язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього, у документах, які знаходяться у банківській установі, містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у банківській установі мають доказове значення у кримінальному провадженні оскільки зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), розташованого за адресою: 04070, м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-а, відносно клієнта TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня, 978 -євро, 840 - долар США, 643 - російський рубль), № 260001598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260441598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260470598510 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 01.01.2016 року по 31.01.2018 року з можливістю їх вилучення, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді.

У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № № 32018130370000001 від 12.01.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Також, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Крім цього, у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні.

Оскільки формулювання «за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв’язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), розташованого за адресою: 04070, м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-а, відносно клієнта TOB «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня, 978 -євро, 840 - долар США, 643 - російський рубль), № 260001598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260441598510 (код валюти 980 - українська гривня), № 260470598510 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 01.01.2016 року по 31.01.2018 року, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжних доручень, тощо;

- інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов