Court ruling № 73656089, 23.04.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/14431/18-к

Примірник №___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві Чижа О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у банківській установі: ПАТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Володимирська, 63 та/або за іншим місцем знаходження).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, службові особи ТОВ «ЗМІНА» (ЄДР 31351265) в період 2016 року, при проведення фінансово - господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 01.03.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ТОВ «Будинок тканин», та прийнято від ТОВ «Будинок тканин» в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_2 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ОСОБА_2, та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_3 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі Головного управління ДФС у м. Києві під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об'єктом основних засобів ТОВ «ЗМІНА», то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення - 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення - 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_3 повинна складати - 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_3 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, ТОВ «ЗМІНА» повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ «ЗМІНА» при здійсненні фінансово - господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_1 занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вчиненням правочинів з нерухомим майном за адресою: АДРЕСА_1 в обов'язковому порядку супроводжувалось проведенням оплати через банківські ТОВ «ЗМІНА» та відповідних фізичних осіб.

У зв'язку з викладеним вище в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «ЗМІНА», ОСОБА_2 та ОСОБА_3, а також засновників/керівників ТОВ «ЗМІНА» у банківських установах.

Вилучивши банківські документи у ПАТ «БАНК СІЧ» встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 здійснювали перерахування грошових коштів на рахунки фізичних осіб, а саме: Кузiна ОСОБА_1 і.п.н. НОМЕР_1.

В даний час виникла необхідність у вилученні банківських документів Кузiна (Кудіна) Iнна Валентинiвна так як дані документи можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.31 Конституції України, ст.108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу, старшого слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мулявко Юлії Сергіївні, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Фєдосову Денису Володимировичу, старшого слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходиться у банківській установі: ПАТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Володимирська, 63 та/або за іншим місцем знаходження) щодо документів та руху коштів по рахункам ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_2, ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_2, ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_3, ОСОБА_8 і.п.н. НОМЕР_4, на ОСОБА_1 і.п.н. НОМЕР_1, а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з 01.01.2010 по 20.03.2018. Банківських документів, а саме:

-реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих особами для відкриття (закриття) рахунку;

-листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

-виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать вказаним особам, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

-договорів, грошових чеків, документів щодо зняття грошових коштів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

-інформації та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріалах судового провадження № 757/14431/18-к.

Примірник 2 - надано слідчому Чижу О.В.

Слідчий суддя В. А. Писанець