Decision № 7365590, 29.09.2009, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

2о-242/09/05

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 29 вересня 2009 року Київський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді Єфіменко Н.В.

при секретарі Александрович Х.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Харкова, зацікавлені особи: філія відкритого акціонерного товариства комерційного банку «Надра», товариство з обмеженою відповідальністю «Рем-буд схід» про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

28 серпня 2009 року ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова звернулась до суду з заявою, в якій просить з метою здійснення контролю за повнотою сплати товариство з обмеженою відповідальністю «Рем-буд схід» податків до бюджетів та запобігання ухилення від оподаткування прийняти рішення про отримання в філії відкритого акціонерного товариства комерційного банку «Надра», МФО 351834, інформації про обіг та обсяг коштів на розрахунковому розрахунку № 26003035110001 ТОВ «Рем-буд-схід» з вказівкою найменування контрагентів, дат і сум операцій та призначення платежів за період з 15.05.2008 року по 31.03.2009 року

У судовому засіданні представник ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ОСОБА_1 заяву підтримала, просила її задовольнити.

Представник ВАТ КБ «Надра» ОСОБА_2 до судового засідання не з‘явився, подав заяву про розгляд справи за своєї відсутності.

Представник ТОВ « Рем-буд схід» до судового засідання не з’явився, про день, час та місце розгляду справи сповіщався належним чином, причини неявки суду не сповістив. Клопотань про відкладення розгляду справи від нього не надходило.

Суд, вислухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, вважає за можливе заяву задовольнити, виходячи з наступного:

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 того ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом встановлено, що згідно довідки про взяття на облік платника податків за № 35897 від 16.05.2008 р., товариство з обмеженою відповідальністю «Рем-буд-схід», код ЄДРПОУ 35859576, керівником якого є ОСОБА_3, перебуває на обліку ДПІ у Дзержинському району м. Харкова з 15.05.2008 р., юридична адреса: 61022, м. Харків, м-н Свободи,5, Держпром, 3 під‘їзд, кім.21

Крім того, ТОВ «Рем-буд схід» відкритий рахунок № 26003035110001 у філії акціонерного товариства комерційного банку «Надра», МФО 351834.

Як вбачається з акту перевірки ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова від 30.06.2009 року, ТОВ «Рем-буд схід» (код ЄДРПОУ 35859576) відсутнє за юридичною адресою: 61022, м. Харків, м-н Свободи,5, Держпром, 3 під‘їзд, кім.21 у встановленому Законом порядку про зміну свого місцезнаходження не повідомляло, у зв’язку з чим, місцезнаходження зазначеної юридичної особи встановити неможливо.

Таким чином, в порушення діючого законодавства посадові особи ТОВ «Рем-буд схід», яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, ухиляються від проведення планової виїзної перевірки, що унеможливлює виконання завдань та функцій, покладених на заявника ОСОБА_4.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова підлягає задоволенню.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Харкова, зацікавлені особи: філія відкритого акціонерного товариства комерційного банку «Надра», товариство з обмеженою відповідальністю «Рем-буд схід» про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Зобов’язати філію відкритого акціонерного товариства комерційного банку «Надра» в м. Харкові, МФО 351834, юридична адреса: м. Харків, вул. Петровського,15, розкрити ОСОБА_4 податковій інспекції у Дзержинському районі м. Харкова інформацію, що містить банківську таємницю про обсяг та обіг грошових коштів товариство з обмеженою відповідальністю «Рем-буд схід» по розрахунковому рахунку № 26003035110001 (код ЄДРПОУ 35859576) за період з 15.05.2008 року по 31.03.2009 року, з зазначенням найменування контрагентів, дати і суми операцій та призначення платежів, заборонивши розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене шляхом подачі протягом 10 днів після його проголошення до Київського районного суду м. Харкова заяви про апеляційне оскарження рішення суду та протягом наступних 20 днів, апеляційної скарги до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд, або в порядку ч. 4 ст. 295 ЦПК України.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: