Court ruling № 73577791, 19.04.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17893/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г., за участю слідчого Серафімов-Шуміловського С.В., адвоката Приходько Г.О. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України Cерафімов-Шуміловського С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України Cерафімов-Шуміловського С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Волиньгаз». В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Адвоката Приходько в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, вказував, що слідчий може звернутися з запитом для надання інформації.

Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000000445 від 17.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації «Волиньгаз» (код ЄДРПОУ 03339459, місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Івана Франка, 12), діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, упродовж 2016-2017 років ухилились від сплати екологічного податку, що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, шляхом його заниження, внаслідок чого до бюджету у вказаний період фактично не надійшли кошти в загальній сумі понад 3 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах. Слідчий зазначив, що з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в розпорядженні ПАТ «Волиньгаз».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ПАТ «Волиньгаз», оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України Cерафімов-Шуміловського С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України Cерафімову-Шуміловському С.В. на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Волиньгаз» (код ЄДРПОУ 03339459), зареєстрованого за адресою: : м. Луцьк, вул. Івана Франка, 12, а саме: свідоцтва про державну реєстрацію; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; статутних та установчих документів ПАТ «Волиньгаз» та змін до них, які діяли протягом 2016-2017 років; документів щодо призначення (обрання) на посаду голови правління ПАТ «Волиньгаз» ОСОБА_4; наказу про призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ «Волиньгаз» ОСОБА_5.); документів (наказів, протоколів, посадових інструкцій (функціональних обов'язків), довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на складання та подання податкової звітності протягом 2016-2017 років; документів (наказів, протоколів, довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на ведення бухгалтерського обліку протягом 2016-2017 років; посадових інструкцій (функціональних обов'язків) керівника та/або осіб, уповноважених на подання податкової звітності протягом 2016-2017 років; посадових інструкцій (функціональних обов'язків) головного бухгалтера та/або осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку протягом 2016-2017 років; податкових декларацій екологічного податку з додатками та розрахунків нарахування екологічного податку по кожному стаціонарному об'єкту за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; відмітки про внесення даних до електронних баз податкової звітності щодо екологічного податку за 2016-2017 роки; платіжні доручення щодо сплати екологічного податку за 2016-2017 роки; звітів «Про охорону атмосферного повітря» форми 2-ТП (повітря (річна, квартальна) за 2016 рік та І квартал 2017 року, які подавалися в органи Державної статистики; договорів з додатками між ПАТ «Волиньгаз» та ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2016-2017 років; договору з додатками укладеного між ПАТ «Волиньгаз» та ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790) на купівлю-продаж природного газу на 2016 рік для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат; договору з додатками між ПАТ «Волиньгаз» та ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790) на купівлю-продаж природного газу на 2017 рік для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат; актів прийому-передачі природного газу між ПАТ «Волиньгаз» та ТОВ «РГК Трейдінг» упродовж 2016-2017 років; розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб упродовж 2016-2017 років; паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного ТОВ «РГК Трейдінг» упродовж 2016-2017 років; картки рахунку 641.5 по нарахуванню та сплаті екологічного податку за 2016 рік та І півріччя 2017 року; договорів з додатками між ПАТ «Волиньгаз» та ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) щодо придбання і транспортування природного газу, які діяли упродовж 2016-2017 років; договорів з додатками між ПАТ «Волиньгаз» та ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) щодо придбання послуг по балансуванню газу, які діяли упродовж 2016-2017 років; актів прийому-передачі природного газу між ПАТ «Волиньгаз» і ПАТ «Укртрансгаз» упродовж 2016-2017 років, а також розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу у вказаний період, в тому числі для ВТВ; паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного ПАТ «Укртрансгаз» упродовж 2016-2017 років; актів прийому-передачі використання природного газу для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат і передачі на УЕД за 2016 та І півріччя 2017 року; нормативно затверджених питомих та виробничо-технологічних втрат/витрат на 2016 рік та 2017 рік; актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; балансів газу (алокації та номінації) за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газопроводів, з'єднувальних деталей, арматури, компенсаторів за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання та приладів ГРП, БК ГРП, ШРП, ДКРТ за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання, приладів квартир житлових будинків і подібних об'єктів комунально-побутових (невиробничого призначення) та бюджетних організацій за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу для забезпечення продування та заповнення газопроводів газом за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу, що виникли внаслідок аварій (пошкоджень) газопроводу, за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення продування та заповнення новозбудованих газопроводів газом за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення зниження надлишкового тиску в газопроводах до мінімального (обсяг витрати газу, скинутого в атмосферу при ремонті ділянок) за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на регулювання та настроювання газового обладнання, приладів квартир житлових будинків та подібних об'єктів комунально-побутових та бюджетних організацій при пусконалагоджувальних роботах після будівництва, капітального ремонту, реконструкції (визначаються згідно з додатком та кількістю газового обладнання і приладів) за період з 01.01.2016 по 30.06.2017;; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на проведення регулювання та настроювання ГРП за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження витрат газу на опалення приміщення ГРП за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; документів, що містять інформацію щодо кількості ГРП (газорегуляторних пунктів) та їх місцезнаходження, які знаходяться на балансі суб'єкта господарювання та на його обслуговуванні відповідно до Договорів на обслуговування до кількості ГРП за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та аналізів рахунку 281 «Товари» по номенклатурі газ природний, отриманий від постачальників та використаний для ВТВ помісячно за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; аналізів рахунку 23 «Виробництво» поквартально за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів рахунку 644 «Розрахунки за платежами та податками: Податковий кредит» по постачальниках газу природного за період з 01.01.2016 по 30.06.2017; щомісячних планових та фактичних актів-розрахунків з додатками (таблицями) виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат за методом 1, 2 помісячно за період з 01.01.2016 по 30.06.2017, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ПАТ «Волиньгаз» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/17893/18-к

Прим.2 - Слідчому Cерафімову-Шуміловському С.В. Копія: ПАТ «Волиньгаз» Виконавець: Остапчук Т.В. 19.04.2018р.