Court ruling № 73576545, 24.04.2018, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/4053/18

Провадження № 1-кс/727/1308/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

секретар судового засідання - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Руляков О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015260000000073 від 04 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що фізична особа – підприємць гр. ОСОБА_2, житель Чернівецької області, який протягом 2012-2015 років при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів), в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3 456 633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 235 027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 221 605,70 грн.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України, яка формується за рахунок інформації отриманої від платників податків встановлено, що протягом 2012-2015 років основними покупцями ФОП ОСОБА_2 являються: ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) на суму – 4 842 000 грн. та інші юридичні та фізичні особи.

Таким чином, ФОП ОСОБА_2 в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1235027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2221605,70 грн., що кваліфікується, як кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, що є тяжким злочином.

Вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинах з ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) (податкові накладні, реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи) та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть перебувати на ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення вказаних документів, оскільки останні в подальшому будуть використанні як доказ у вказаному кримінальному провадженні. А тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №32015260000000073 від 04.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України згідно яких: фізична особа – підприємць гр. ОСОБА_2, житель Чернівецької області, який протягом 2012-2015 років при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів), в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3 456 633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 235 027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 221 605,70 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні прокурора, які знаходяться у ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні слідчого документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримання їх копій, щодо проведених взаємовідносин та взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) за період з 01.01.2012 року по 12.03.2015 року, а саме: договорів поставки та купівлі-продажу, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, реєстрів податкових накладних, журналів-ордерів, квитанцій до прибутково-касових ордерів, касових книг, банківських виписок, актів приймання - здачі товарів, актів зважування, договорів з компаніями – транспортувальниками товарів, документів щодо транспортування продукції, договорів на відповідальне зберігання, сертифікатів відповідності на продукції, паспортів якості та інші документи, що підтверджують факт проведення взаємовідносин ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред’явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.