Court ruling № 73531345, 06.04.2018, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1307/18

ун. № 759/4938/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В, розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Овдієнко М.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32018100080000001, від 03.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

06.04.2018 р. слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Овдієнко М.Ю. звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються відкриття й обслуговування наступних банківських рахунків в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582): ТОВ «Уельс» (код 38805591) за №26002010314780 за період з 11.07.2013 по 25.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ «Лівіндзор» (код 39162836) за №26005010316428 за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ «Атіка Голд» (код 39159966) за №26006010316427 за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643) з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки).

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100080000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що платником податків фізичною особою ОСОБА_3 і.п.н: НОМЕР_1, не включено до загальнооподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 тис. грн. та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 №2647/26-15-42-05/НОМЕР_1.

В подальшому досудовому розслідуванні додатково встановлено, що ОСОБА_3 знімав готівкові кошти підприємств ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Атіка Голд» в касі ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за допомогою грошових чеків на підставі виписаних на його користь довіреностей директором ТОВ «Уельс» ОСОБА_4 - довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ «Лівіндзор» ОСОБА_5 - довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ «Атіка Голд» ОСОБА_6 - довіреність №1 від 20.10.2014. Також, ОСОБА_3 був допитаний як свідок, в ході допиту останній підтвердив факт отримання грошових чеків, підпису їх особисто та зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Уельс» в касі банку ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк».

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс» (код 38805591) зареєстроване головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві від 01.07.2013 №10681020000033778. Підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 02.07.2013 №265013105227. Засновник та директор підприємства - ОСОБА_4 (41000, АДРЕСА_1). Місцезнаходження реєстраційної справи - Голосіївська районна в м. Києві державна адміністрація.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Лівіндзор» (код 39162836) зареєстроване Голосіївською районною в місті Києві державною адміністрацією від 03.04.2014 №10681020000036083. Підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 04.04.2014 №265014043150. Засновник та директор підприємства - ОСОБА_5 (04201, АДРЕСА_2). Місцезнаходження реєстраційної справи - Голосіївська районна в м. Києві державна адміністрація.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Атіка Голд» (код 39159966) зареєстроване головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві від 02.04.2014 №10681020000036072. Підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 03.04.2014 №265014042338. Засновник та директор підприємства - ОСОБА_6 (04201, АДРЕСА_2). Місцезнаходження реєстраційної справи - Голосіївська районна в м. Києві державна адміністрація.

У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Атіка Голд» у тому числі відносно гр. ОСОБА_3, встановлення осіб, які організували їх створення та контролювали їх діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс» мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за №26002010314780 від 11.07.2013, ТОВ «Лівіндзор» мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за №26005010316428 від 04.07.2014, ТОВ «Атіка Голд» мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за №26006010316427 від 04.07.2014 з яких за допомогою грошових чеків ОСОБА_3 здійснювалося зняття готівкових коштів. У слідства є підстави вважати, що мало місце обготівкування - незаконне переведення проконвертованих безготівкових грошових коштів в готівку.

Таким чином, з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Атіка Голд», а також з метою підтвердження взаємовідносин вказаних підприємств з фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 за період з 01.01.2014 по 22.09.2017 на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків даних підприємств, з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» та/або службових осіб ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Атіка Голд», у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Овдієнко М.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32018100080000001, від 03.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Овдієнку М.Ю., Блинову О.С., Мартинюку П.В., Кисличенку П.В., Турянській А.Я., Лук’янцю О.Ю., Войцеховській М.В., що входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування наступних банківських рахунків в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582): ТОВ «Уельс» (код 38805591) за №26002010314780 за період з 11.07.2013 по 25.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ «Лівіндзор» (код 39162836) за №26005010316428 за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ «Атіка Голд» (код 39159966) за №26006010316427 за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643) з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме:

-роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

-заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

-карток із зразками підписів та відбитками печаток;

-договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

-договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

-платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

-заявок на видачу готівкових коштів;

-документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя І.В.П»ятничук