Court ruling № 73470832, 05.04.2018, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/3794/18

провадження №1-кс/369/1112/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32018110200000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018110200000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

У поданому клопотанні слідчий зазначив, свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32018110200000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області.

В ході проведення слідчих дій було встановлено, що в період 2014 року ФОП ОСОБА_2 шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5 % замість 17 % , чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_2 підтверджується висновком судово-економічного дослідження № 1-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

Від ОУ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали з повідомленням про злочин, відповідно до якого ОСОБА_3 в період 2015 року шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5 % замість 15%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_3 підтверджується висновком судово-економічного дослідження № 2-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

15 березня 2018 року прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області кримінальні провадження № 32018110200000003 та № 32018110200000006 об’єднано в одне провадження під № 32018110200000003.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3 для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключів, які знаходяться у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр».

У речах та документах, які належать ТОВ «Український сертифікаційний центр» щодо посиленого сертифікату електронного ключа ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3 для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події, що будуть свідчити про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2. Витребування оригіналів вказаних документів необхідно для проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Український сертифікаційний центр», з можливістю вилучення оригіналів документів.

У відповідності до вимог ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Відповідно до вимог п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що в провадженні слідчого управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, суд дійшов висновку про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення в частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр», та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

Щодо вимоги про надання дозволу на вилучення оригіналів витребуваних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр», то суд відмовляє в його задоволенні, оскільки в обґрунтування поданого клопотання прокурором не надано доказів, що у кримінальному провадженні № 32018110200000003 від 09.02.2018 року призначено почеркознавчу експертизу для проведення якої необхідно витребувати вказані в клопотанні оригінали документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику Юстиції ОСОБА_1 та слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів (код ЄДРПОУ 36865753, адраса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Деркомстату, ПФУ та ДФС підприємствами ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2); оригіналів договорів щодо отримання електронних ключів, підпису та печаток підприємств ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2).

В решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук