Court ruling № 73462721, 10.04.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/14461/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Чепізі Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

26.03.2018 слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишка Т.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код 23737000), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. З ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що відповідно до висновків акту службові особи ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код 23737000) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Глобал Інвест Груп.» (код 39631634), яке має ознаки фіктивності, в період з березня 2016 - квітень 2016 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій з технічного обслуговування обладнання, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, булс занижено податок на прибуток на загальну суму 689 655 грн. та податок ш додану вартість на загальну суму 766 283 грн., загалом на суму 1 455 938 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що грошові кошти службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» (код 23737000) перераховували на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Глобал Інвест Груп.» (39631634), ТОВ «Грато» (код 40818751), ТОВ «Інтер Холдінг» (код 39934274), ТОВ «Флорес Груп» (код 40648997), ТОВ «Торгівля-Україна» (код 40223430), ТОВ «Геліада ЛТД» (код 39893673), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302), ТОВ «Квант Торг» (код 40382105), ТОВ «Золгарс» (код 40706854), ТОВ «Бромелінг» (код 40706791), «Престиж ТК» (код 39762465), ТОВ «Промімпорт компані» (код 40370021), ТОВ «Трансфірм» (код 40222217), ТОВ «Майнікс» (код 41018737), ТОВ «Савекс» (код 40098759) та інші.

В період, охоплюваний перевіркою встановлено що директором ТОВ «СВТО «Охорона» (код 23737000) є ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» (код 23737000) оскаржують податкові повідомлення рішення винесенні відповідно до висновків актів перевірок ГУ ДФС у м. Києві в Київському апеляційному адміністративному суді справа №826/8476/16 та № 826/20072/16.

При розслідуванні вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів фінансово- господарської діяльності ТОВ «СВТО «Охорона» (код 23737000), які службові особи зазначеного підприємства подавали з метою скасування податкових повідомлень рішень винесених відповідно до висновків акту ГУ ДФС у м. Києві.

Про день і час судового засідання слідчий повідомлявся належним чином, не з'явився. Разом з тим, 05.02.2018 року подав до суду заяву, за змістом якої просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ за його відсутності, доводи і вимоги клопотання підтримав у повному обсязі. Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Листом від 05.04.2018за підписом представника Київського апеляційного адміністративного суду ОСОБА_4 повідомлено, що матеріали справ №826/8476/16 та № 826/20072/16 після апеляційного перегляду повернуті до Окружного адміністративного суду м. Києва.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код 23737000), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. З ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, під час судового розгляду встановлено, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ не перебувають у розпорядженні Київського апеляційного адміністративного суду, а відтак відсутні підстави з якими законодавець пов'язує постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В. Литвинова