Court ruling № 73457933, 18.04.2018, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/826/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Карпінської М.Д., слідчого – Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість їх оглянути та вилучити, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», а саме до матеріалів облікових справ, податкових декларацій, усіх актів документальних перевірок, які проводилися, а також документів – переписки з вказаним СГД, з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1536403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

На даний час існує необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності – засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, адже вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та особи, яка підписувала зазначені документи, а тому вони можуть буди доказами та на підставі них, слідство матиме можливість призначити проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме до оригіналів документів, а у разі їх відсутності – до засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, особи, яка підписувала зазначені документи та з метою забезпечення належного проведення експертизи по кримінальному провадженню.

На підставі вище викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності – засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів поТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: 03056, м. Київ, пров. Політехнічний, 5-А, а саме до :

- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій (завірених витягів з автоматизованої системи ДФС України) по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства (з усіма додатками до них), з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- усіх договорів про визнання електронних документів по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385);

- усіх актів документальних перевірок (планових, позапланових, податкових інформацій, тощо) по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), які проводилися, а також документів – переписки з вказаним СГД, з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян