Court ruling № 73422650, 17.04.2018, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/4117/18

Провадження № 1-кс/712/1739/18

17 квітня 2018 року місто Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судового засідання Олефіренко В.В., прокурора Палій Т.Л., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32017250000000044, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.12.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000044 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що фізична особа – підприємець ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1) маючи податкову адресу: м. Черкаси, Соснівський район, пров. Красіна буд. 31/3, в порушення вимог п.177.2, п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 682 тис. грн. та в порушення вимог пп. 44.6 ст.44, п.198.3. п.198.6. ст.198, пп. 200.1 ст. 200, пп.201.1 ст.201Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755 – VI (зі змінами та доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 813 тис. грн., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 відображав у податковій звітності операції з придбання товарів у підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких було ТОВ "КОНФОРТ" (код за ЄДРПОУ 39410872).

На даний час, для з’ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_2 з ТОВ "КОНФОРТ" (код за ЄДРПОУ 39410872), для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "КОНФОРТ" (код за ЄДРПОУ 39410872), а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов’язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інших документів, що містяться в реєстраційній справі, яка, згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України знаходиться в Департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради.

У судове засідання прокурор звернулась з заявою, в якій підтримала клопотання та просила його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 3 ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, а саме в частині надання доступу до всіх документів реєстраційної справи ТОВ «КОНФОРТ», яка знаходиться в Департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради з можливістю вилучення лише завірених належним чином копій.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів в судовому засіданні не знайшла свого обґрунтованого підтвердження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 160-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради, з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів реєстраційної справи ТОВ "КОНФОРТ" ( ЄДРПОУ 39410872), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов’язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3, або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська