Court ruling № 73412646, 16.04.2018, Koroliovskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 296/3407/18

1-кс/296/1666/18

У Х В А Л А

16 квітня 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Драч Ю.І. при секретарі Івашко Т.А. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за

№ 42018060360000034 від 07.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ДП «Житомирський бронетанковий завод», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість, зазначили у первинних бухгалтерських документах безтоварні операції по закупівлі запасних частин та комплектуючих до військової техніки у ТОВ «Завод «Гідропрогрес», що має ознаки фіктивного, внаслідок чого незаконно подали заявку на відшкодування податку на додану вартість та в подальшому незаконно отримали з бюджету 306,1 тис. грн., чим спричинили шкоду державі у великих розмірах.

Отриманими відомостями ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що службові особи ДП «ЖБТЗ» протягом липня 2015 року – грудня 2016 року по бухгалтерському та податковому обліку відобразили закупівлю запасних частин та електронних приладів до військової техніки від ТОВ «Завод «Гідропрогрес» (ЄДРПОУ 37659050) на загальну суму 1 836,7 тис. грн. (в тому числі ПДВ 306,1 тис. грн.).

В результаті аналізу АІС «СФП» встановлено, що по ТОВ «Завод «Гідропрогрес» внесено облікову картку суб’єкту фіктивного підприємництва від 25.07.2017 №68549/8/15-53-21-01. Опитана засновник ТОВ «Завод «Гідропрогрес» ОСОБА_2 повідомила, що не причетна до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства.

Таким чином, службовими особами ДП «ЖБТЗ» до складу податкового кредиту з ПДВ незаконно включено 306,1 тис. грн. по фінансово-господарських операціях з ТОВ «Завод «Гідропрогрес».

Слідчий зазначив, що у зв’язку з викладеним в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів щодо господарських взаємовідносин між ДП «ЖБТЗ» та ТОВ «Завод «Гідропрогрес» (ЄДРПОУ 37659050) (договорів, видаткових накладних, актів приймання-передачі придбаних ТМЦ, тощо), документів щодо постановки придбаних у ТОВ «Завод «Гідропрогрес» (ЄДРПОУ 37659050) ТМЦ на складський облік ДП «ЖБТЗ» та використання їх у господарській діяльності держпідприємства, а також бухгалтерських документів, що підтверджують чи спростовують взаємовідносини між зазначеними підприємства, здійснення оплати за надані послуги (поставку ТМЦ) (договори, виписки з банківських рахунків, електронні документи податкового обліку тощо).

Вищевказані документи знаходяться за місцем розташування

ДП «ЖБТЗ» за адресою: Житомирський район, смт. Новогуйвинське,

вул. Дружби народів, 1.

Без виявлення і вилучення оригіналів зазначених документів, неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, оскільки вони необхідні при проведенні слідчих дій та експертних досліджень, зокрема судово-економічної експертизи.

Таким чином, вищевказані документи самі по собі та у сукупності з іншими речами та документами, що містяться у матеріалах кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення зазначених фактичних даних.

Слідчий в судове засідання не з’явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Тому розглянувши матеріали кримінального провадження, враховуючи, що вищезазначені документи та предмети, необхідні для проведення слідчих дій та експертних досліджень у кримінальному провадженні, тобто вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу, який іншим способом неможливо отримати, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_1, членам слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження та оперативним працівникам ГУ ДФС в Житомирській області, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у ДП «Житомирський бронетанковий завод», а саме документів щодо господарських взаємовідносин між

ДП «ЖБТЗ» та ТОВ «Завод «Гідропрогрес» (ЄДРПОУ 37659050) (договорів, видаткових накладних, актів приймання-передачі придбаних ТМЦ, тощо), документів щодо постановки придбаних у ТОВ «Завод «Гідропрогрес» (ЄДРПОУ 37659050) ТМЦ на складський облік ДП «ЖБТЗ» та використання їх у господарській діяльності держпідприємства, а також бухгалтерських документів, що підтверджують чи спростовують взаємовідносини між зазначеними підприємства, здійснення оплати за надані послуги (поставку ТМЦ) (договори, виписки з банківських рахунків, електронні документи податкового обліку тощо).

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. І. Драч