Court ruling № 73201474, 04.04.2018, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1829/18

Провадження № 1-кс/552/685/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю слідчого Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000053 від 15.03.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Пояснив , що досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) протягом 2015-2016 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, безпідставно занизив податок на додану вартість на суму 1 589 468 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло податків (обов'язкових платежів) на загальну суму 1 589 468 грн., яка в 1 968 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

На даний час у кримінальному провадженні не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв’язку із чим постала необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи по фізичній особі – підприємцю ОСОБА_2, в яких містяться відомості щодо причетних до створення та діяльності підприємства осіб.

Вищезазначені документи знаходяться у володінні з питань державної реєстрації виконавчого комітету Гадяцької міської ради, розташованої за адресою: 37300, Полтавська область, м. Гадяч, вул. Шевченка, 5, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Просив надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації виконавчого комітету Гадяцької міської ради , а саме оригіналів реєстраційних документів по ФОП ОСОБА_2, а у разі їх відсутності – завірених копій для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дане клопотання просив розглянути без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, обґрунтовуючи це інтересами слідства.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. . Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення,а також вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні відділу з питань державної реєстрації виконавчого комітету Гадяцької міської ради, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а у разі їх відсутності - копій документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації виконавчого комітету Гадяцької міської ради, розташованої за адресою: 37300, Полтавська область, м. Гадяч, вул. Шевченка, 5, а саме: реєстраційних документів по ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1): заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація та перебування на обліку платника податків, а також які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_2, тощо, з моменту реєстрації – по дату винесення Ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш