Court ruling № 73118621, 28.03.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/4663/18

Номер провадження:1-кс/521/1752/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000022 від 23.11.2017 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) у звітні періоди січень вересень 2017 року шляхом не відображення в бухгалтерській та податковій звітності обсягу від реалізації продукції власного виробництва на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів через підконтрольних фізичних осіб підприємців ухилилися від сплати податку на загальну суму 4 336 423 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш», використовуючи документи підконтрольних фізичних осіб підприємців відобразили реалізацію продукції власного виробництва на підконтрольних ФОПів у точу числі, ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ) та інших. Також проведеними заходами встановлено, що продукція власного виробництва реалізується через мережу магазинів та кіосків з продажу ковбас та інших м`ясних виробів на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів, від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців серед яких більшість є працівниками підприємства

Окрім того, шляхом аналізу цін на продукцію відповідно до реєстру податкових накладних ПП Фірма «Гармаш» встановлено, що в адресу ФОПів реалізація здійснюється за ціною на 40% нижчою від ціни реалізації на інших юридичних осіб (торгові мережі).

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_6 від 09.11.2017 № 10, згідно якого ПП Фірма «Гармаш» занижено податок на додану вартість на суму 2298117 та податок на прибуток підприємства на суму 2068 306 грн.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи, чорнова бухгалтерія та знаряддя злочину ПП Фірма «Гармаш» можуть знаходитися за адресою виробничих потужностей ПП Фірма «Гармаш», а саме: Одеська обл., Біляївський р., м. Біляївка, комплекс будівель та споруд №4 (територія Біляївської міської ради).

Право власності на об`єкти нерухомості за вказаною адресою належить ПП Фірма «Гармаш», що підтверджується відомостями з реєстру речових прав на нерухоме майно.

Також, встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інші носії інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП Фірма «Гармаш» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, які задіяних у злочинній схемі та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладені обставини, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,що належить на праві власності ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, також документи щодо фінансово господарської діяльності з підконтрольними фізичними особами - підприємцями у точу числі: ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ).

До Малиновського районного суду м. Одеси від старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 надійшла заява про розгляд клопотання за її відсутності, в якому вона повністю підтримала доводи клопотання і просила суд його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступник підстав.

При розгляді клопотання, слідчим було доведено наявність достатніх підстав, які отримані в порядку КПК України.

Матеріали справи дають можливість вважати, що було вчинений злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України, а встановлена мета та підстави обшуку свідчать, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, органом досудового розслідування доведені підстави, які вказані в ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 132, 234 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку.

Дозволити провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 ,що належить на праві власності ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, також документи щодо фінансово господарської діяльності з підконтрольними фізичними особами - підприємцями у точу числі: ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ) та іншим причетними особами «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) та задіяних у злочинній схемі фізичних осіб - підприємців та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з дня винесення ухвали, тобто з 28.03.2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1