Court ruling № 73076291, 30.03.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1629/18

пр.№ 1-кс/464/645/18

У Х В А Л А

30 березня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Горбач О.І., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ «Спільне українсько-канадського підприємства «Міст-тур» - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 19.02.2018 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212-1 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_3, ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме оригіналів документів ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій, зокрема: договорів, угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, підтверджень замовлень, інформаційних листів, ваучерів та інших документів, які свідчать про продаж послуг та туристичних продуктів за період з 01.01.2015 р. по даний час, та перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) за адресою: м.Львів, просп. Шевченка, 34.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугувала заява громадянина ОСОБА_4 та ухвала слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 16.02.2018 р., відповідно до яких службові особи ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) при здійсненні господарської діяльності ухилились від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування.

Відповідно до заяви ОСОБА_4, останній 09.09.2017 р. придбав у ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) авіатур у Чорногорію, за який заплатив менеджеру підприємства готівкою однією купюрою 500 євро та отримав решту 100 євро однією купюрою. Однак, на вимогу ОСОБА_4 від 25.09.20107 р., ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» надано копії фіскальних чеків від 11.09.2017 р. на суму 2 700 та 10000 невідомих одиниць. Враховуючи те, що ОСОБА_4 платив 09.09.2017 р. за вказаний авіатур 400 євро, а 11.09.2017 р. перебував в Чорногорії і не міг здійснювати жодних платежів, вбачається, що службові особи підприємства не відображають в повній мірі суми отриманих коштів від покупців та ухиляються від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування.

В ході досудового розслідування встановлено, що первинні фінансово-господарські документи ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) зберігаються в офісних приміщеннях вказаного товариства за адресою: м.Львів, просп. Шевченка, 34.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, пояснення представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ «Спільне українсько-канадського підприємства «Міст-тур» ОСОБА_2, проходжу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів в частині надання слідчому тимчасового доступу до оригіналів документів ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур», зокрема: договорів, угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, підтверджень замовлень, інформаційних листів, ваучерів та інших документів, які свідчать про продаж послуг та туристичних продуктів за період з 01.01.2015 р. по 30.03.2018 р. клієнтам ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В задоволенні інших вимог клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено доцільність тимчасового доступу до інших документів, зокрема, що такі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 165, 372 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме оригіналів документів ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій, зокрема: договорів, угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, підтверджень замовлень, інформаційних листів, ваучерів та інших документів, які свідчать про продаж послуг та туристичних продуктів клієнтам: ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за період з 01.01.2015 р. по 30.03.2018 р., та перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) за адресою: м.Львів, просп. Шевченка, 34.

В задоволенні інших вимог – відмовити.

Обов'язок виконання ухвали покласти на ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466), що знаходиться за адресою: м.Львів, просп. Шевченка, 34.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк