Court ruling № 73049555, 29.03.2018, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/610/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Карпінської М.Д., слідчого – Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, можливість їх оглянути та вилучити, які знаходяться у володінні підприємства ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587), розташованого за адресою вул. Злагоди, 42, м. Полтава, а саме документів, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385) за період часу з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018,за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуваних документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

На даний час існує необхідність у вилученні оригіналів зазначених у клопотанні документів, які знаходяться у володінні підприємства ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587), а саме документів, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), адже вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та на підставі них у подальшому слідство матиме можливість провести експертизи.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), які перебувають у володінні ТОВ «Завод НГВО», а саме до оригіналів фінансово-господарських документів з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, та забезпечення належного проведення експертизи по кримінальному провадженню.

На підставі вище викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів та можливість їх вилучити, які знаходяться у володінні ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587), вул. Злагоди, 42, м. Полтава що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385) у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних;реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів; актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації;документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують розрахунки; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в’їзду/виїзду автотранспорту; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Завод НГВО» з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян