Court ruling № 72921686, 12.03.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/789/18

пр.№ 1-кс/464/538/18

У Х В А Л А

12 березня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю слідчого Мамчуровської І.М. та представника Львівського обласного управління лісового та мисливського господарства ОСОБА_1, розглянувши клопотання про проведення тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000014 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Львівського обласного управління лісового та мисливського господарства.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання та представника особи, у володінні якої знаходяться документи, який не заперечив проти задоволення такого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи ДП «Стрийлісопродукт» в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2 598 330 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що у ДП «Стрийлісопродукт», всупереч вимогам Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб’єктів підприємницької діяльності, пов’язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», відсутні документи щодо походження пило- та лісоматеріалів, придбаних у ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12. Зокрема, 27.02.2018 у ході проведення обшуку офісних приміщень ДП «Стрийлісопродукт» вказаних документів не встановлено. Допитаний як свідок директор ДП «Стрийлісопродукт» ОСОБА_13 повідомив, що в ДП «Стрийлісопродукт не має жодних документів щодо походження пило, лісоматеріалів, придбаних у фізичних осіб-підприємців, оскільки оригінали цих документів повертались приватним підприємцям, а копії знаходяться в Львівському обласному управлінні лісового та мисливського господарства, куди вони подавалися для виготовлення сертифікатів для експорту пило-, лісоматеріалів. З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності між ДП «Стрийлісопродукт» та фізичними особами-підприємцями, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні Львівського обласного управління лісового та мисливського господарства.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні Львівського обласного управління лісового та мисливського господарства, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення копій необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який з є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні Львівського обласного управління лісового та мисливського господарства (м.Львів, вул.Д.Яворницького, 8б), з можливістю їх вилучення, а саме:

-документів про походження пило- та лісоматеріалів, які подавались ДП «Стрийлісопродукт» в період 2015-2017 років для виготовлення сертифікатів походження пило-, лісоматеріалів,

- сертифікатів походження пило- та лісоматеріалів, які були видані ДП «Стрийлісопродукт» в період 2015-2017 років.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Львівське обласне управління лісового та мисливського господарства (м.Львів, вул.Д.Яворницького, 8б).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко