Court ruling № 72808669, 05.03.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11834/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32017100060000104,-

В С Т А Н О В И В :

05.03.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станкова О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 17 листопада 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32017100060000104, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, зареєстрували на ім'я останніх ТОВ «Нуар Консалт» (код 40222091), ТОВ «Ерстен Торг» (код 41566439), ТОВ «Фітрайден» (код 41566465), ТОВ «Аурон» (код 41006873), ТОВ «Скай Еволюшн» (код 40936730), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Акрит Ленд» (код 41051224), ТОВ «Спайс Проект» (код 41545796), ТОВ «Флагма Стайл» (код 41569225, ТОВ «Лего Універс» (код 41038890), ТОВ «Промбуд Конструкція» (код 40235100), ТОВ «Інкам Солюшн» (код 40925949), ТОВ «Лакшері Експерт» (код 41447084, ТОВ «Фортплюс» (код 40929634, ТОВ «Інтекс Холд» (код 40944165, з метою прикриття незаконної діяльності.

У вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2017 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Вістекс-Компані"(код 41055559), ТОВ "УКРАЇНА БІЗНЕС ГРУП" (код 38806443), ТОВ "ВАЛД ХОРС (код 40953384), ТОВ " КЕНВОРК" (код 39727682), ТОВ "ПАКРОМ" (код 41202411), ТОВ "БОЛТОН СІТІ ГРУП" (код 40100249), ТОВ "КОЛЧЕСТЕР ГРУП" (код 40102822), ТОВ "Євро-Трейд-Груп" (код 40414456), ТОВ "ТК ГАРНІ СПРАВИ" (код 40519220), ТОВ "АКОРД СІТІ" (код 41200236), ТОВ "МАЛЬТЕКС" (код 41091953), ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "ЙОРКІНВЕЛ" (код 41204204).

Встановлено, що підприємства транзитно-конвертаційної групи ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ "ВАЛФОРД" (код 39774659), ТОВ "АРСОТ СОЮЗ" (код 39786360), ТОВ "НЕТВОРК ТРЕЙД ГРУП" (код 40070817), ТОВ "КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ" (код 40717206) та ТОВ "КИЇВБУДКОМПАНІ" (код 40719973) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017 рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "ПРОМБУД КОНСТРУКЦІЯ" (код 40235100), ТОВ "ФОРЕКС СТАЙЛ" (код 40237265), ТОВ "ЄВРО БУД СТИЛЬ" (код 40252723), ТОВ "ІМЕКС ПРОФІ" (код 40925797), ТОВ "ДЕЛЬТА-ІМПЕКСС ГРУП" (код 40945624), ТОВ "ФАРМКОНСАЛТ" (код 41070226), ТОВ "КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС" (код 41077038), ТОВ "ГРАНД ОПТИМА" (код 41193266), ТОВ "ЛВН ПРОМЗАХИСТ" (код 41564054) та ПП "КЕПІТАЛ СОЛЮШИНЗ" (код 41759081) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

У органу досудового розслідування, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965).

В заяві поданій до суду слідчий Мельник Д.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965)., з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32017100060000104- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "ВІП-ЗАХИСТ-1" (код: 39423965) та ТОВ "ПРОМБУД КОНСТРУКЦІЯ" (код 40235100), ТОВ "ФОРЕКС СТАЙЛ" (код 40237265), ТОВ "ЄВРО БУД СТИЛЬ" (код 40252723), ТОВ "ІМЕКС ПРОФІ" (код 40925797), ТОВ "ДЕЛЬТА-ІМПЕКСС ГРУП" (код 40945624), ТОВ "ФАРМКОНСАЛТ" (код 41070226), ТОВ "КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС" (код 41077038), ТОВ "ГРАНД ОПТИМА" (код 41193266), ТОВ "ЛВН ПРОМЗАХИСТ" (код 41564054) та ПП "КЕПІТАЛ СОЛЮШИНЗ" (код 41759081), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11834/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя Бортницька В.В.