Court ruling № 72808650, 22.02.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9900/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчук В.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

22.02.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Васильєвої Н.П. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковським В.І. у кримінальному провадженні № 42018101060000040, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ".

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельник Д.А. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000040, за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ "КЕРНІТ ПРОМ" (ЄДР 40217872), ТОВ "ГЕРМЕС ГРУПС" (ЄДР 40256433), ТОВ"ТРАНСФОРТ-ЕЛІТ-ГРУП" (ЄДР 40295919), ТОВ "БУД СТАРС" (ЄДР 40306946), ТОВ "БК "ЛБ-МБ" (ЄДР 40350602), ТОВ "АКЕР ЛТД" (ЄДР 40699905) та ТОВ "МЕЛАНІТ." (ЄДР 40789401) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ" (ЄДР 38987173) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "КЕРНІТ ПРОМ" (ЄДР 40217872), ТОВ "ГЕРМЕС ГРУПС" (ЄДР 40256433), ТОВ"ТРАНСФОРТ-ЕЛІТ-ГРУП" (ЄДР 40295919), ТОВ "БУД СТАРС" (ЄДР 40306946), ТОВ "БК "ЛБ-МБ" (ЄДР 40350602), ТОВ "АКЕР ЛТД" (ЄДР 40699905) та ТОВ "МЕЛАНІТ." (ЄДР 40789401) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Слідчий вказує, що на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ" (ЄДР 38987173), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ" (ЄДР 38987173) та ТОВ "КЕРНІТ ПРОМ" (ЄДР 40217872), ТОВ "ГЕРМЕС ГРУПС" (ЄДР 40256433), ТОВ"ТРАНСФОРТ-ЕЛІТ-ГРУП" (ЄДР 40295919), ТОВ "БУД СТАРС" (ЄДР 40306946), ТОВ "БК "ЛБ-МБ" (ЄДР 40350602), ТОВ "АКЕР ЛТД" (ЄДР 40699905) та ТОВ "МЕЛАНІТ." (ЄДР 40789401), з метою повного та всебічного дослідження обставин кримінального провадження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, ст. ст. 22, 26, 107, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ" (ЄДР 38987173), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "АТ-РЕКОНСТРУКЦІЯ" (ЄДР 38987173) та ТОВ "КЕРНІТ ПРОМ" (ЄДР 40217872), ТОВ "ГЕРМЕС ГРУПС" (ЄДР 40256433), ТОВ"ТРАНСФОРТ-ЕЛІТ-ГРУП" (ЄДР 40295919), ТОВ "БУД СТАРС" (ЄДР 40306946), ТОВ "БК "ЛБ-МБ" (ЄДР 40350602), ТОВ "АКЕР ЛТД" (ЄДР 40699905) та ТОВ "МЕЛАНІТ." (ЄДР 40789401), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 14.02.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

примірник № 1 - у матеріалах судового провадження 757/9900/18-к;

примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя