Court ruling № 72711389, 14.03.2018, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/873/18

У Х В А Л А

14 березня 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у ПрАТ «ВФ Україна», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, -

В С Т А Н О В И В:

12 березня 2018 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у ПрАТ «ВФ Україна».

Разом з клопотання слідчий надав до суду заяву в якій підтримує клопотання в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що протягом 2012-2014 років службові особи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС» (код ЄДРПОУ 33903455), ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306) та ТОВ «Авто-Безпека» (код ЄДРПОУ 36800937) на загальну суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказані порушення відображені в акті перевірки № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, проведеною працівниками ГУ ДФС у м. Києві.

Також в ході досудового розслідування проведено огляд АІС «Податковий блок» за результатами якого встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню та верифікації коду програмного забезпечення, обслуговуванню контролерів та тестування параметрів АПК, збирання обладнання, налагодження сервера, постачання транзисторів, стабілізаторів живлення, мікросхем. А також у вищевказаних підприємств засновник директор та головний бухгалтер в одній особі відсутні наймані працівники, основні засоби відсутні.

Крім того, встановлено що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» чи їх службові особи відсутні за юридичними адресами, відповідно до складених протоколів огляду.

А тому є підстави вважати, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» не постачали ТМЦ та не надавали будь-яких послуг ТОВ «Проксімус», а лише склали первинні документи, а саме договори, податкові, накладні, акти виконаних робіт та інші документи про нібито поставлені ТМЦ та надані послуги з метою сприянні в ухиленні від сплати службовими особами ТОВ «Проксімус».

Так, службові особи ТОВ «Проксімус» знаючи, що вищевказані ФСПД не поставляли ТМЦ та не надавали будь-яких послуг чи робіт незаконно включили собі в податковий кредит суми від нібито отриманих ТМЦ, робіт чи послуг від вказаних підприємств, після чого відобразили вказані суми в деклараціях з ПДВ, які в подальшому подали до податкового органу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Проксімус» в період 2014-2015 роки здійснювало фінансово-господарську діяльність з ПрАТ «Проксімус», ПрАТ «Київстар», ПрАТ «ВФ Україна», ТОВ «Лайфселл», ТОВ «НТЦ «Омніс», ДП «Антек-Телеком», ТОВ «АЙ СІ ЕМ Груп», ТОВ «АРД Телеком», ПрАТ «Альтрон», ТОВ «Мультиагентні Системи», ТОВ «РДЛ», КП «Київський Метрополітен», ТОВ «Фрінет», ТОВ «ЕВРОКОМ.ЮА», ТОВ «Норд-Люкс», ПП «Науково-виробнича фірма «VD VAIS», ТОВ «СЕА ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА».

З метою встановлення від яких підприємств фактично надходили (реалізовувались) товари, роботи (послуги), які нібито надавалися ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» в адресу ТОВ «Проксімус», виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до речей та документів ПрАТ «Проксімус», ПрАТ «Київстар», ПрАТ «ВФ Україна», ТОВ «Лайфселл», ТОВ «НТЦ «Омніс», ДП «Антек-Телеком», ТОВ «АЙ СІ ЕМ Груп», ТОВ «АРД Телеком», ПрАТ «Альтрон», ТОВ «Мультиагентні Системи», ТОВ «РДЛ», КП «Київський Метрополітен», ТОВ «Фрінет», ТОВ «ЕВРОКОМ.ЮА», ТОВ «Норд-Люкс», ПП «Науково-виробнича фірма «VD VAIS», ТОВ «СЕА ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою встановлення істини у провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів про проведені взаєморозрахунки між ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) та ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), а також з метою використання при проведенні судових експертиз, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна».

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, не містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання.

Згідно матеріалів клопотання вбачається, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ПрАТ «ВФ Україна», та яка засвідчує фінансово-господарські операції з ТОВ «Проксімус» в той час як досудове слідство проводиться по факту умисного ухилення від сплати до Державного бюджету податку на додану вартість ТОВ «Проксімус» при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ Лейтер Плюс», ТОВ «Лікс груп», та за період 2014 року. Будь яких доказів того, що відносно ПрАТ «ВФ Україна» чи по взаємовідносинах між останнім і ТОВ «Проксімус» проводиться досудове розслідування слідчим не надано, а тому в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у ПрАТ «ВФ Україна».

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя І. С. Володько