Court ruling № 72609930, 02.03.2018, Kriukivskyi District Court of Kremenchuk City

Провадження № 1-кс/537/226/2018

Справа № 537/432/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, про надання дозволу на обшук приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Отакара Яроша, 18А, офіси - 906, 907, 907А, які на праві власності належать ТОВ "УКРАЇНСЬКА ШЕРСТЯНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 24143098), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, збереження та врятування майна, а саме речових доказів (документів), а також відшукання та вилучення документально не підтверджених грошових коштів, речей і документів ТОВ «Гермес Пром» по реалізації газу скрапленого вуглеводневого, зазначених в прохальні частині клопотання за період з 01.01.2016 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження.

В обґрунтування вимог клопотання вказано на те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Згідно з інформацією, викладеною в рапорті заступника начальника управління- начальника відділу ОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 від 27.02.2018 року, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування, встановлено що фінансово-господарські документи ТОВ «Гермес Пром» та комп`ютерна техніка на якій вони складаються, знаходяться в офісних приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Отакара Яроша, 18А, офіс 906, 907, 907А. Зазначені документи стосуються придбання та незаконної реалізації скрапленого газу вуглеводневого ТОВ «Гермес Пром» за період з 2016 року по даний час та мають значення для досудового розслідування. Так, 27.02.2018 року старшим слідчим СВ ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, на підставі ст. 233 КПК України, з метою врятування майна (докуметів) проведено обшук нежитлових приміщень кабінетів №906, НОМЕР_1 , 907-А, які використовуються ТОВ «Гермес Пром» та розташовані за адресою: м. Харків, вул. Отакара Яроша, 18А. Під час обшуку кабінетів №906, №907, № 907-А вилучено документи щодо придбання та реалізації газу скрапленого вуглеводневого ТОВ «Гермес Пром» та документально не підтверджені грошові кошти в сумі 309 481грн., які було опечатано та вилучено. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, збереження та врятування майна, а саме речових доказів (документів) беручи до уваги, що в приміщеннях, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Отакара Яроша, 18А, офіс 906, 907, 907-А, які на праві власності належать ТОВ "УКРАЇНСЬКА ШЕРСТЯНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 24143098) та використовується службовими особами ТОВ «Гермес Пром», знаходились речі і документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, мають значення для встановлення істини та подальшого проведення експертиз, використання при проведенні слідчих дій, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи можуть бути знищені з метою уникнення кримінальної відповідальності просить надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаних офісних приміщеннях.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42017171090000119 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 15.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що засновник ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) ОСОБА_5 та службові особи ТОВ «Гермес Пром» у період з 2016 року по даний час здійснюючи діяльність в сфері оптової торгівлі твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «Інтер Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки. В той ще час встановлено, що фактична реалізація газу відображеного як реалізованого в адресу підприємствам з ознаками «фіктивності» здійснювалася ТОВ «Гермес Пром» за готівкові кошти в адресу ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ТОВ «Авто-Газ» (код ЄДРПОУ 30763696), ТОВ «Пульс-Ар» (код ЄДРПОУ 31342884), ТОВ «Спіка-Оил» (код ЄДРПОУ 34954212), ТОВ «Торгсервіс-Харків» (код ЄДРПОУ 40225832), ТОВ «Петроль-РЗС» (код ЄДРПОУ 21193658) та невстановлених осіб, які використовують документи ПП «ТЕМП-К» (код ЄДРПОУ 36371160), без відображення по податковому та бухгалтерському обліках.

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчинення кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27.02.2018 року старшим слідчим СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 проведено обшук в рамках вищевказаного кримінального провадження офісних приміщень № 906, №907, № 907А, за адресою: АДРЕСА_1 відповідно до ст. 233 КПК України.

Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 06.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , після якого фактично розташовані офіси №906, №907, №907А.

Згідно ч 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогам статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в обґрунтування невідкладності проведення обшуку без ухвали слідчого судді ініціатор клопотання посилається на те, що виникла необхідність в збереженні та врятуванні майна, при цьому в обґрунтуванні даного твердження слідчому судді надано лише рапорт заступника начальника управління-начальника відділу ОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 від 27.02.2018 року, який згідно діючого КПК України не є процесуальним документом та не може бути розцінений як доказ при розгляді клопотання про проведення слідчої дії.

Таким чином слідчий суддя позбавлений права на підставі неперевіреної інформації, а саме лише рапорту від 27.02.2018 року, інформація з якого слідчим не перевірена та документально не підтверджена, надавати дозвіл на проведення зазначеного обшуку.

В силу ст. 1 Протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ратифікованого Законом N 475/97-ВР( 475/97-ВР ) від 17.07.97 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Згідно ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Обмеження права на недоторканість володіння особи шляхом проведення обшуку може мати місце лише за наявності фактичних підстав для його проведення, тобто за наявності достатніх відомостей.

Враховуючи вищевикладене, наявні матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 06.03.2018 року.