Court ruling № 72587124, 03.03.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11595/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого прокуратури міста Києва Самойлова М.В. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

03.03.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого прокуратури міста Києва Самойлова М.В., погодженого прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва Ладним І.О. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000511 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у м. Києві, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) шляхом приховування результатів податкових перевірок та невжиття заходів реагування до суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам та ненадходженню до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, у вказаній схемі ухилення від сплати податків та протиправного обготівкування коштів задіяні виключно окремі суб'єкти господарської діяльності, які мають ознаки пов'язаності та комерційні підприємства з ознаками фіктивності або підконтрольні керівникам вказаних вище суб'єктів господарської діяльності.

Слідчий вказує, що ТОВ «Енерджі Трейд Груп» за місцем реєстрації відсутнє.

Крім того, відповідно до дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) за період з 01.01.2015 по 30.04.2016, проведеного ГУ ДФС у м. Києві, фінансово-господарські операції з ТОВ «Актів-Газ-Трейд» ( код за ЄДРПОУ 39413386), проведені в порушення п.198.6 ст.198, п. 201.1, 201.2, 201.4, 201.7 ст. 201 ПК України, що призвело до завищення податкового кредиту на суму 51 307 865,90 грн., а саме за березень 2015 року в розмірі 22 929 919,18 грн, квітень 2015 року у розмірі 17721546,35,00 грн та за травень 2015 року у розмірі 10 656 400,41 грн.

Разом з цим, у матеріалах кримінального провадження наявні відомості щодо підприємств, які здійснювали відправлення податкової звітності з аналогічних ІР-адрес що й вищезазначені суб'єкти господарської діяльності, що свідчить про афілійованість між контрагентами.

Вказана інформація знаходиться у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у м. Києві, та сама по собі і в сукупності з іншими речами та документами має суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб (інших суб'єктів господарювання, їх посадових осіб), причетних до вчинення злочину.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні ПАТ «ОМЕГА БАНК».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали, які додані до клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 42016100000000511 Самойлову М.В., Пасічнику А.В., Заставному Т.Ю., Тимошенку В.О., Протасу О.Б., тимчасовий доступ до оригіналів документів, які стосуються ТОВ «Енерджі Трейд Груп», що перебувають у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у м. Києві, з можливістю їх вилучення (виїмки) в копіях, зокрема:

-листи ДФС України, якими доведено для відпрацювання ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332), у схемах мінімізації податків (по операціях за період з 01.01.2015 по 01.01.2017);

-накази про створення тимчасової робочої групи з організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;

-протоколи засідань тимчасової робочої групи з організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з додатку на додану вартість;

-податкові інформації, в яких зроблено висновок про можливі порушення податкового законодавства ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332), відношення їх до схеми формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість;

-матеріали камеральних, документальних, зустрічних та інших перевірок, всіх актів, довідок, податкових повідомлень ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332);

-запити Ф.1, службові записки, довідки Ф.2 та інші документи на підставі яких складено їх, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) (листи, службові записки, висновки, рапорти, листи між структурними підрозділами, за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;

-журнали вхідної, вихідної кореспонденції, в яких реєструвались запити Ф.1, службові записки, довідки Ф.2 та інші документи на підставі, яких складено їх, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;

-висновки щодо результатів відпрацювання ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) з усіма додатками до них;

-журнал обліку договорів про визнання електронних документів з платником податків ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017;

договори про визнання електронних документів ТОВ «Енерджі Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 36716332) та відомості про розірвання таких договорів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/11595/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому Самойлову М.В.

Слідчий суддя В.М.Карабань