Court ruling № 72580903, 23.02.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/789/18

пр.№ 1-кс/464/376/18

У Х В А Л А

23 лютого 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю слідчого Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання про проведення тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровська І.М. у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000014 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурда А.В., про надання тимчасового доступу до документів щодо ФОП ОСОБА_3, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль».

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ & КО» (ЄДРПОУ 25240691, далі - ДП «Стрийлісопродукт») в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2 598 330 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» перераховували кошти за безтоварні фінансово-господарські операції на банківські рахунки ФОП ОСОБА_3 НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ДП «Стрийлісопродукт» з ФОП ОСОБА_3 виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю; іншим чином вказане довести неможливо.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження та доведеності клопотання з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який з є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Докійчуку Роману Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період з 19.12.2016 по 31.12.2017 в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню вказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних за період 2015 - 2017 років;

- копії матеріалів відео-, фотофіксації із відеокамер банкоматів та приміщень банківських відділень, з яких знімались (отримувались із каси готівкові кошти з рахунків ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко