Court ruling № 72531483, 06.02.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6323/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчуку В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., у кримінальному провадженні № 2018101060000036 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

06 лютого 2018 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Клімасом В.В., у кримінальному провадженні № 2018101060000036 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Київського Бюро технічної інвентаризації.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Сидорчук Р.А. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000036 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ЗМІНА» (ЄДР 31351265) в період 2016 року, при проведення фінансово - господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 01.03.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ТОВ «Будинок тканин», та прийнято від ТОВ «Будинок тканин» в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_3 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ «ЗМІНА» прийнято до складу засновників ОСОБА_3, та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ «ЗМІНА» протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_4 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі Головного управління ДФС у м. Києві під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об'єктом основних засобів ТОВ «ЗМІНА», то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення - 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення - 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_4 повинна складати - 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_4 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1, ТОВ «ЗМІНА» повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ «ЗМІНА» при здійсненні фінансово - господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_1 занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вчиненням правочинів з нерухомим майном за адресою: АДРЕСА_1 в обов'язковому порядку супроводжувалось введенням в експлуатацію даного приміщення, проведення інвентаризацій та ін. дій зі сторони Київського Бюро технічної інвентаризації.

Слідчий вказує, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які зберігаються у Київському Бюро технічної інвентаризації з метою використання даних документів як доказів у даному кримінальному провадженні, а також використанні під час проведення товарознавчої експертизи щодо вартості даного приміщення з метою визначення ринкової вартості.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України).

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., у кримінальному провадженні № 2018101060000036 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу, тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у Київському Бюро технічної інвентаризації (місцезнаходження: м. Київ, вул. вул. Трьохсвятительська, 4в та/або за іншим місцезнаходження) з можливістю вилучення копій документів щодо нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, в тому числі документів щодо введення в експлуатацію, інвентаризаційної справи на об'єкт нерухомості.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/6323/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Чижу О.В.

Слідчий суддя