Court ruling № 72494435, 01.03.2018, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/3097/18

Провадження № 1-кс/161/1836/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 01 березня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Квятковський М.С., при секретарі судового засідання Шиманській Т.О., розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1,про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1,звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ПФ «Скорпіон-Сервіс (код ЄДРПОУ 30584471), з питань стану дотримання вимог законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності товариства за період 2015-2017 рр., проведення якої просить доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Клопотання мотивує тим, що:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №42017031010000135, за внесеними 07.11.2017 року, до Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомостями щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПФ «Скорпіон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30584471), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПФ «Скорпіон-Сервіс» умисно ухиляються від сплати податків за доходи, отримані внаслідок перепродажу електричної енергії без відповідної ліцензії.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши додані документи, приходжу до висновку, що у задоволенні такого клопотання слід відмовити, оскільки:

Як убачається із положень, передбачених:

ст.40 КПК України зокрема ч.2 п. 4 - слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом;

ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема і шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, зважаючи на те, що органами досудового розслідування, не вжито відповідних, вичерпних заходів для отримання вищевказаної інформації, а надання такого дозволу слідчим суддею, за вищевказаних обставин, буде виходити за межі встановлені Кримінально процесуальним кодексом України і не буде ґрунтуватись на вимогах процесуального закону, а тому, за таких обставин приходжу до висновку про відмову у задоволенні такого клопотання.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4; 91-93; 369; 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1про призначення позапланової документальної перевірки ПФ «Скорпіон-Сервіс (код ЄДРПОУ 30584471), з питань стану дотримання вимог законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності товариства за період 2015-2017 рр., проведення якої просить доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4),відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: М.С. Квятковський