Court ruling № 72455600, 23.02.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8356/18-к

Примірник №__

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «ЕКО».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за № 32017100060000080 від 19 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні протиправної вигоди реальному сектору економіки, шляхом формуванням «штучного» податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємствам реального сектору економіки створили/придбали ряд суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мін-Сі-Пам» (код 39378284), ТОВ «Ізопро» (код 38792441), ТОВ «ТК Плеяда» (код 40181490), ТОВ «Фортком ЛТД» (код 40001455), ТОВ «Печерськстрой» (код 39989742), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Будмонтаж ВКК» (код 40065519), ТОВ «Універсал Торг» (код 40042329), ТОВ «Атрибут Компані» (код 39651100), ТОВ «Треф Голд Груп» (код 40710745), ТОВ «Ахіллес Груп» (код 35735333), ТОВ «Комплектпоставка ЛТД» (код 40541240), ТОВ «Зарін-Груп» (код 40156401), ТОВ «ОЛ Медіа» (код 40043720), ТОВ «Фін Плюс» (код 39887036), ТОВ «Старбуд Груп» (код 40271238), ТОВ «Ооден Групп» (код 39753948), ТОВ «Будівельна Ліга ЛТД» (код 39925778), ТОВ «Івіса Груп» (код 40028220), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Поліком Сервіс Плюс» (код 39993099), ТОВ «Макстрейд-М» (код 39997397), ТОВ «Вістахолдінг» (код 40226379), ТОВ «ТК Укрнафтапостач» (код 40213731), ТОВ «Укргрупкомерц» (код 40102251), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335), ТОВ «Торіні» (код 39481209) та інші.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відобразили здійснення псевдо господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Укргрупкомерц» (код 40102251), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Неоплант» (код 40527451), ТОВ «Тріалон» (код 40387297), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Арена-Груп» (код 40387297), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080) формуючи при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «ЕКО» (код 32104254) у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Торгова Компанія «Пластторг» (код 37266448), яке в свою чергу відобразило придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223).

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЕКО» (код 32104254) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ЕКО» (код 32104254) з 01.01.2014 по 15.02.2018, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова Компанія «Пластторг» (код 37266448).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «ЕКО» (код 32104254), та до яких слідчого просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх оригіналів), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «ЕКО» (код 32104254) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ЕКО» (код 32104254) з 01.01.2014 по 15.02.2018, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова Компанія «Пластторг» (код 37266448) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ТОВ «Торгова Компанія «Пластторг» (код 37266448) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ, робіт (послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних; наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадові інструкції та копії їх паспортів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/8356/18-к

Примірник 2 - наданий слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя В. А. Писанець