Court ruling № 72375913, 19.02.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8980/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьмана Л.А. про здійснення приводу свідка,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Л.А., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42017000000003029 від 25.09.2017, у тому числі за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст.191 КК України за фактом замаху на заволодіння державних коштів у вигляді відшкодування податку на додану вартість в сумі 180 млн. грн., вчиненого службовими особами ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС», звернувся до слідчого судді із клопотанням про здійснення приводу свідка ОСОБА_2

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що ГУ ДФС в м. Києві у період з 22.06.2017 по 13.07.2017 проведено документальну позапланову виїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 180 000 000 грн. на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплати грошових зобов'язань або погашення податкового боргу такого платника податку з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за квітень 2017 року, у ході якої виявлено порушення вимог Податкового кодексу України в частині достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за квітень 2017 року, про що складено Акт № 510/26-15-14-04-01/38266407 від 19.07.2017.

У ході проведення перевірки встановлено порушення вимог п. 189.1 ст.189, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України, оскільки ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» при внесенні відомостей до податкової декларації з ПДВ від 17.05.2017 №9091700225 задекларовано бюджетне відшкодування у сумі 180 млн. грн. занижено суму податкових зобов'язань за квітень 2017 року на суму 180 млн. грн. та, відповідно, завищено суму від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту за квітень 2017 року на суму ПДВ 180 млн. грн. та на порушення п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за квітень 2017 року на 180 млн. грн.

У ході проведення позапланової документальної перевірки встановлено відсутність бухгалтерської та первинної документації підприємства. Натомість встановлено, що Генеральний директор ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» ОСОБА_2 повідомив ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві про втрату первинних документів листом від 27.10.2017 №27/10-01 та надав завірену копію довідки СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві про внесення до Журналу єдиного обліку заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення та інші події Дніпровського УП ГУНП у м. Києві, обліковий номер № 86765 від 23.10.2017.

У подальшому, за результатами проведення вказаної вище перевірки працівниками ГУ ДФС України в м. Києві складено Акт від 05.02.2018 за № 82/26-15-14-04-01/38266407, відповідно до якого документальною позаплановою перевіркою встановлено порушення ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» вимог Кодексу в частині достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за квітень 2017 року.

Так, з метою встановлення всіх обставин події, у тому числі отримання інформації щодо обсягів придбання ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» товарно-матеріальних цінностей, зокрема, газу природного, їх подальшої реалізації контрагентам, наявності залишків газу в ПСГ ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», подання податкової декларації за квітень 2017 року, внесення до неї відомостей в частині завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ, пояснень щодо порушень вимог податкового законодавства, виявлених у ході податкової перевірки, заперечень на акт податкової перевірки, місцезнаходження документів ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» та для отримання іншої інформації, яка становить інтерес для слідства, до прокурора для допиту в якості свідка неодноразово викликався Генеральний директор ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, проте на виклики до Генеральної прокуратури не з'явився, про причини своєї неявки не повідомив.

Зокрема, 16.01.2018 оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Сидоруком С.П. на виконання доручення слідчого керівнику ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» ОСОБА_2 було вручено повістку про виклик на допит до Генеральної прокуратури України на 15 годину 19.01.2018, про що свідчить його розписка на корінці повістки про виклик.

Натомість, на виклик до прокурора на визначені дату та час ОСОБА_2 не з'явився, телефонною розмовою з номера телефону НОМЕР_1 прокурору повідомив, що з'явитися на допит не зможе у зв'язку з хворобою, надіславши при цьому за допомогою месенджера Viber фотокопію довідки про те, що з 18.01.2018 останній знаходиться на лікуванні в клініці амбулаторної допомоги НВМКЦ «ГВКГ» з діагнозом «Гострий бронхіт, середньої тяжкості» (лікарняний листок АДЕ №141155 від 18.01.2018).

У зв'язку з цим, прокурором 24.01.2018 повторно направлено повістку за вказаною вище адресою проживання ОСОБА_2 про виклик його для допиту в якості свідка на 10 годину 02.02.2018. Також, фотокопію вказаної повістки направлено ОСОБА_2 31.01.2018 за допомогою месенджера Viber та останнім переглянуто (скріншоти додаються). Разом з тим, будучи попередженим про наслідки неприбуття на виклик, у вказані у повістці час та дату ОСОБА_2 до Генеральної прокуратури України не з'явився, про причини свого неприбуття прокурору не повідомив.

Вказане свідчить про те, що ОСОБА_2 був ознайомлений зі змістом повістки про виклик до Генеральної прокуратури України на 10 годину 02.02.2018 для допиту в якості свідка у кримінальному провадженні № 42017000000003029, проте на виклик без поважних причин не з'явився, про причини свого неприбуття не повідомив, що, відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України є підставою застосування до нього приводу.

Відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Згідно ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Аналізуючи матеріали провадження слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання, у зв'язку з необхідністю проведення слідчих дій за участі свідка ОСОБА_2, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.138-143, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Здійснити привід громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, до Генеральної прокуратури України (м. Київ, вул. Різницька, 13/15, каб. 1008Б, до прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Людмили Анатоліївни) на 10 годину 26 лютого 2018 року, для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження № 42017000000003029.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС в м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол