Court ruling № 72347504, 20.02.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9253/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ярошенко В.Ю. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Понька С.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

20.02.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Понька С.І. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683), за адресою: м. Київ, вул. Ділова, 5 корпус 2.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018101060000006 від 10.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали перевірки описані в акті №342/26-15-14-02-01/38489683 від 28.08.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683) податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», відповідно до висновків якого службові особи ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683), внаслідок відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код 39142486), ТОВ "ФАВОРИТ ТРАНС АВТО" (код 40726179), ТОВ "КРІСАН ЛТД" (код 33750255), а також з ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), не сплатили до державного бюджету ПДВ та податок на прибуток на загальну суму 1 282 810 грн.

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, з можливістю вилучення оригіналів у ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код 39142486), ТОВ "ФАВОРИТ ТРАНС АВТО" (код 40726179), ТОВ "КРІСАН ЛТД" (код 33750255), ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) щодо придбання товарів, отримання послуг і виконання робіт, для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт відвантаження товарів, встановити факт надання послуг та виконання робіт, встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість ТМЦ та отриманих/наданих робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податковими звітами вказаних товариств.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведене необхідність вилучення документів в оригіналах.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковнику податкової міліції Поньку Сергію Івановичу, на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683), за адресою: м. Київ, вул. Ділова, 5 корпус 2, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- документів фінансово-господарських операцій з надання послуг, виконання робіт та реалізації ТМЦ, в адресу ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683) від ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код 39142486), ТОВ "ФАВОРИТ ТРАНС АВТО" (код 40726179), ТОВ "КРІСАН ЛТД" (код 33750255) та ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), у період з 01.01.2014 по 14.02.2018, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, актів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості, актів приймання послуг, банківські виписки, товарні чеки з оплати товару (робіт, послуг), квитанції, акти з оплати товару, фіскальні чеки касового апарату, а також інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" з підприємствами ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК», ТОВ "ФАВОРИТ ТРАНС АВТО", ТОВ "КРІСАН ЛТД" та ФОП ОСОБА_4;

- відомості бухгалтерського обліку по рахунку №63 що відображають взаємовідносини з ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код 39142486);

- копії договорів щодо оренди ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683) офісних, складських приміщень у 2014-2018 роках;

- відомості щодо працівників ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" (код 38489683) та копії їх посадових інструкцій, які працювали впродовж 2014-2017 років, у тому числі за трудовими договорами;

- матеріали листування між ТОВ "СЕВЕН СИСТЕМ" та ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК», ТОВ "ФАВОРИТ ТРАНС АВТО", ТОВ "КРІСАН ЛТД" та ФОП ОСОБА_4.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/9253/18-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Поньку С.І.

Слідчий суддя: С.І. Смик