Court decree № 72346576, 20.02.2018, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
20.02.2018
Case No.
754/1329/18
Document №
72346576
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

1-кс/754/285/18

Справа № 754/1329/18

У Х В А Л А

Іменем України

20 лютого 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участі секретаря Сороки Б.В., слідчого Хілько А.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Хілько А.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва Старостенко А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчий Хілько А.В. просить надати тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), що становлять банківську таємницю щодо клієнта банку ТОВ «Кушнер» з можливістю їх вилучення.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100030000107 від 06 листопада 2015р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчого зазначено, що службові особи ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі напоїв в ТОВ «Торговий дім «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість ухилились від сплати податків на загальну суму 4316622,61 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з ТОВ «ТД «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), ТОВ «Торговий дім «Антрес» (код ЄДРПОУ 38018999), ПП «Пегас-Логістик» (код ЄДРПОУ 37280001), ТОВ «Роквел» (код ЄДРПОУ 37143434), ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38155000), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Лепаус» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), ТОВ «Аквилон Системс» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Інтерсептор» (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн» (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Грандмонтаж» (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Анкара Груп» (код ЄДРГІОУ 39077353Д ТОВ «Дар- Агромаш» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39694296), ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Аквіт Компані» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «Оксамит СТ» (код ЄДРПОУ 39947959), ТОВ «Аврора МІК» (код ЄДРПОУ 39963635), ТОВ «Перлина ВР» (код ЄДРПОУ 39963682), ТОВ «Октавія ЮМС» (код ЄДРПОУ 39948004), ТОВ «Будівельна гільдія ЮК» (код ЄДРПОУ 40044169), ТОВ «Зодіак РТ» (код ЄДРПОУ 39947985), ТОВ «Геополіс МК» (код ЄДРПОУ 39756069), ТОВ «Тенеріфе МТЛ» (код ЄДРПОУ 39755717), ТОВ «Долає Трейд» (код ЄДРПОУ 38885813). ТОВ «Триест Плюс» (код ЄДРПОУ 39614027), ТОВ «Центр Торг Компані» (код ЄДРПОУ 39917243), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Агат 2015» (код ЄДРПОУ 39923613), ТОВ «Сангалло» (код ЄДРПОУ 39909363), ТОВ «СК «Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608), ТОВ «Велизар Компані» (код ЄДРПОУ 40291558), ТОВ «Поллі-Плюс» (код ЄДРПОУ 39601479), ТОВ» Дімекс-Про» (код ЄДРПОУ 59274691), ТОВ Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), ПП «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (код ЄДРПОУ 38767310), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а всього на загальну суму 53 165 838 грн. Вказані відомості підтверджуються актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016» від 01.12.2016№503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями рішеннями від 20.12.2016 за №0007471402, №0007461402, №1542140303 та №1543140303.

Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити повноту обчислення та сплати податків службовими особами ТОВ «Кушнер», перевірки наявності реальних взаємовідносин та розрахунків між суб'єктами підприємницької діяльності.

Вислухавши слідчого, який в судовому засіданні підтримав подане ним клопотання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні та в суді, довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк».

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Однак в суді слідчим не було доведено необхідність отримання тимчасового доступу до заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій щодо отримання готівкових коштів з указаних рахунків, відомостей щодо дати, часу, адреси платіжного терміналу, з якого отримані грошові кошти та суми отриманих коштів, вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та ТОВ «Кушнер».

За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. тимчасовий доступ до документів, з можливістю зробити їх копію, щодо відкриття, функціонування поточних рахунків ТОВ «Кушнер» (код ЄРДПОУ 32559075) № 26002000013985 (українська гривня) за період з 01 січня 2015р. по 20 лютого 2018р., що перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), а саме: виписки з банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття) коштів з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; об'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувались та поточні рахунки яких зараховувались грошові кошти; відомості щодо залишку коштів на банків сих рахунках; копії документів щодо відкриття та закриття рахунків, в тому числі заяв на відкриття та закриття рахунків; копії документів, наданих до установи банку для відкриття рахунків; договори щодо відкриття і обслуговування рахунків; заяви та доручення від імені ТОВ «Кушнер»; відомості про ІР-адреси, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку в комп'ютером ТОВ «Кушнер» при проведенні платіжних операцій із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань та паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Оригінал та копію ухвали старшому слідчому СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 20 березня 2018р.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 72346576 ?

Документ № 72346576 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 72346576 ?

Дата ухвалення - 20.02.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 72346576 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 72346576 ?

В Desnianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 72346565
Next document : 72346579