Decision № 7234647, 15.12.2009, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Справа № 2-о-1019

2009 рік

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2009 року м.Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі головуючого судді Баранова В.І., при секретарі Сюсель І.М.,

розглянувши у судовому засіданні цивільну справу за заявою Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції Запорізькій області про одержання дозволу на розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю “Верховина 2004” в філії Публічного акціонерного товариства “Промінвестбанку” в м.Мелітополі Запорізької області за період з 01.10.2004 року по дату надання довідки,

ВСТАНОВИВ:

Начальник Мелітопольської ОДПІ в Запорізькій області звернулася до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області з заявою про одержання дозволу на розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів по розрахункових рахунках ТОВ “Верховина 2004” в Філії ПАТ “Промінвестбанку” в м.Мелітополі Запорізької області за період з 01.10.2004 року по дату надання довідки, просить зобовязати філію зазначеного банку розкрити інформацію, що містить банківську таємницю та надати заявнику відомості про обсяг та обіг грошових коштів з зазначенням дати, номеру документа, назви операції, коду ЄДРПОУ, номеру рахунку одержувача або платника, його назву та організаційно-правову форму і суми операцій по розрахунковому рахунку № 26000301281525, відкритому 16.12.2004 року, код валюти 980 “українська гривня”, що належить ТОВ “Верховина 2004” код ЄДРПОУ 32876117, місцезнаходження: Запорізька область, Мелітопольський район, с.Лазурне, вул.Студентська, буд.27-В за період з 01.10.2004 року по дату надання довідки.

В обґрунтування заяви вказує, що ТОВ “Верховина 2004” зареєстроване Мелітопольською районною Державною адміністрацією 06.04.2004 року, рішення № Ю0010598. Місцезнаходження підприємства відповідно до установчих документів: 72372, Запорізька область, Мелітопольський район, с.Лазурне, вул.Студентська, 27-В. Мелітопольською ОДПІ одержана постанова господарського суду Запорізької області від 15.02.2007 року про визнання банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури товариства з обмеженою відповідальністю “Верховина 2004”, код ЄДРПОУ 32876117, арбітражним керуючим була призначена ліквідатор ОСОБА_1 (ліцензія Державного департаменту з питань банкрутства НОМЕР_1), місцезнаходження: 69035, АДРЕСА_1, тому, для забезпечення повноти та всебічності перевірки субєкта господарювання ТОВ “Верховина 2004”, з метою контролю щодо правильності, своєчасності справляння податків і зборів (обовязкових платежів), заявник звернувся до суду з цією заявою.

В судове засідання представники Мелітопольської ОДПІ, ТОВ “Верховина 2004” та філії ПАТ “Промінвестбанку” в м.Мелітополі Запорізької області, що були належним чином повідомлені про місце, дату та час розгляду справи, в судове засідання не зявилися, відомостей про причину своєї неявки до суду не надали, проте їхня неявка не перешкоджає розгляду заяви, тому суд вважає можливим розглядати справу за їх відсутності.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Згідно зі ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 р., інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнту, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 того ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Пунктом 5 ст.11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” передбачено, що органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленими законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки та банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

Відповідно до п.6 ч.6 ст.11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, у випадку ліквідації підприємства проводиться позапланова перевірка.

Викладені в заяві обставини підтверджуються також копією довідки № 252 з ЄДРПОУ /а.с.4/, копією повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку /а.с.5/, копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи /а.с.6/, іншими матеріалами справи.

В заяві ставиться питання про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, та надання Мелітопольській ОДПІ відомостей про обсяг та обіг грошових коштів у філії ПАТ “Промінвестбанку” в м.Мелітополі Запорізької області, бо це необхідно для забезпечення повноти та всебічності перевірки субєкта господарювання ТОВ “Верховина 2004” щодо правильності, своєчасності справляння податків і зборів (обовязкових платежів), тобто маються підстави для задоволення заяви.

Керуючись ст.60, ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, Законом України “Про державну податкову службу”, ст.289, ст.290 ЦПК України,

ВИРІШИВ:

Заяву Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції Запорізькій області про одержання дозволу на розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів по розрахункових рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю “Верховина 2004” в філії Публічного акціонерного товариства “Промінвестбанк” в м.Мелітополь Запорізької області задовольнити.

Зобовязати філію Публічного акціонерного товариства “Промінвестбанку” в м.Мелітополі Запорізької області, яке знаходиться за адресою: Запорізька область, м.Мелітополь, вул.К.Маркса, 14, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю та надати Мелітопольській обєднаній державній податковій інспекції (місцезнаходження 72309, Запорізька область, м.Мелітополь, вул.Кірова, 31) відомості про обсяг та обіг грошових коштів з зазначенням дати, номеру документу, назви операції, коду ЄДРПОУ, номеру рахунку одержувача, або платника, його назву та організаційно-правову форму і суми операцій по розрахунковому рахунку № 26000301281525 відкритому 16.12.2004 року, код валюти 980 “українська гривня”, що належать юридичній особі - товариству з обмеженою відповідальністю “Верховина2004”, код ЄДРПОУ 32876117, місцезнаходження: Запорізька область, Мелітопольський район, с.Лазурне, вул.Студентська, 27-В (арбітражний керуючий ліквідатор ОСОБА_1 (ліцензія Державного департаменту з питань банкрутства НОМЕР_1), місцезнаходження: АДРЕСА_1), за період з 01.10.2004 року по дату надання довідки.

Рішення може бути оскаржене заявником або особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через Мелітопольський міськрайонний суд шляхом подачі в пятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

СУДДЯ В.І.БАРАНОВ