Court ruling № 72241813, 15.02.2018, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/554/18

ун. № 759/2101/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2018 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді Шум Л.М.,

за участю секретаря Прокопенко Н.М.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Коркуна Р.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Серверс» (код 36192352), податкова адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Соснових, буд. 3-Б, поверх 4 по взаємовідносинам з ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Едітбуд» (код 40932097), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Артон-Строй» (код 41224676), ТОВ «БК «Вільнос» (код 41289225), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Макрос-Буд» (код 41288745), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, просить надати належним чином завірені копії.

Вимоги клопотання обгрунтовані тим, що yевстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Серверс» (код 36192352), податкова адреса: м. Київ, вул. Сім'ї Соснових, буд. 3-Б, поверх 4, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Едітбуд» (код 40932097), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Артон-Строй» (код 41224676), ТОВ «БК «Вільнос» (код 41289225), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Макрос-Буд» (код 41288745), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), що підтверджується відповідними податковими накладними.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Серверс» (код 36192352) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Едітбуд» (код 40932097), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Артон-Строй» (код 41224676), ТОВ «БК «Вільнос» (код 41289225), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Макрос-Буд» (код 41288745), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320).

Слідчий вимоги клопотання підтримав.

Суд, вивчивши матеріали клопотання, приходить до висновку про відмову у його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, суду не надано доказів того, що ТОВ «Серверс» (код 36192352) має відношення до даного правопорушення, існування взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Едітбуд» (код 40932097) та ін. та використанні їх діяльності в злочинних схемах для мінімізації сплати податків до бюджету.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Враховуючи наведене, слідчим не виконано вимоги частин 5, 6 статті 163 КПК України, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.