Court ruling № 72170706, 13.02.2018, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/830/18

Провадження № 1-кс/552/334/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання Ваніної Ю.А., слідчого – Мартиненко Ю.В. розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Агро-Хорса» (код 32882969), відкритим у наступних банківських установах: ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК« (МФО 305299, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), відкрито розрахункові рахунки №26002050019116 (українська гривня), №26054050005770 (українська гривня); АБ «Кліринговий Дім» (МФО 300647, м. Київ вул.Борисоглібська, буд.5, літера А), відкрито розрахунковий рахунок №2600901097394 (українська гривня); АТ «Артем-Банк» (МФО 300885, м. Київ вул. Січових Стрільців, 103), відкрито розрахунковий рахунок №26004108006901 (українська гривня); АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9), відкрито розрахунковий рахунок №26004535137 (українська гривня); ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ вул. Автозаводська, 54/19), відкрито розрахунковий рахунок №26009001464500 (українська гривня).

Установлено, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421580, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року», яким підтверджується ненадходження до бюджету податку на додану вартість від ТОВ «КреМікс» у сумі 2 584 479 грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «КреМікс» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агро-Хорса» (код 32882969) стосовно придбання в останнього шроту соняшника протягом лютого-березня 2017 року. Водночас, згідно договору №170217 від 17.02.2017, укладеного між ТОВ «КреМікс» та ТОВ «Агро-Хорса» доставка товару (шроту соняшникового) здійснюється продавцем. Згідно Реєстру податкової звітності ТОВ «Агро-Хорса» як покупця послуг з перевезення встановлено, що СГД, які згідно товарно-транспортних накладних №180217 від 18.02.2017 та №1603217 від 16.03.2017 здійснювали транспортування ТМЦ на адресу ТОВ «КреМікс», а саме ФОП Беліч та ТОВ «Бізнеспрофіт-М» податкових накладних на адресу ТОВ «Агро-Хорса» не надавали.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин злочину, знаходиться саме у розпорядженні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК« (МФО 305299, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), АБ «Кліринговий Дім» (МФО 300647, м. Київ вул.Борисоглібська, буд.5, літера А), АТ «Артем-Банк» (МФО 300885, м. Київ вул. Січових Стрільців, 103), АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9), ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ вул. Автозаводська, 54/19) отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахункам ТОВ «Агро-Хорса» (код 32882969), відкритим у наступних банківських установах:

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК« (МФО 305299, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), де ТОВ «Агро-Хорса» відкрито розрахункові рахунки №26002050019116 (українська гривня), №26054050005770 (українська гривня);

АБ «Кліринговий Дім» (МФО 300647, м. Київ вул.Борисоглібська, буд.5, літера А), де ТОВ «Агро-Хорса» відкрито розрахунковий рахунок №2600901097394 (українська гривня);

АТ «Артем-Банк» (МФО 300885, м. Київ вул. Січових Стрільців, 103), де ТОВ «Агро-Хорса» відкрито розрахунковий рахунок №26004108006901 (українська гривня);

АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9), де ТОВ «Агро-Хорса» відкрито розрахунковий рахунок №26004535137 (українська гривня);

ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ вул. Автозаводська, 54/19), де ТОВ «Агро-Хорса» відкрито розрахунковий рахунок №26009001464500 (українська гривня),

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Агро-Хорса», у т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Хорса»;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та точний час (години, хвилини та секунди) перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по 13.02.2018 року;

- документів, які надавалися ТОВ «Агро-Хорса», з метою ідентифікації господарських операцій щодо використання грошових коштів знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2015 по 13.02.2018 року.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8.

Строк дії ухвали до 13.03.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець