Court ruling № 72142313, 09.02.2018, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 202/339/18

Провадження № 1-кс/202/77/2018

УХВАЛА

Іменем України

09 лютого 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

слідчого Шаповалова Є.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Дніпропетровської області Раждою В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000032 від 20.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Калинова, кв. № 52, в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом завищення податкового кредиту при придбанні товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від «ризикових» контрагентів-постачальників: ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), ТОВ «Дарлан груп» (ЄДРПОУ 39296846), ТОВ «Вантер плюс» (ЄДРПОУ 39232955), ТОВ «Гонаб» (ЄДРПОУ 39126075), ТОВ «Каре груп» (ЄДРПОУ 39242413), ТОВ «Прогрес солюшн» (ЄДРПОУ 39082405) та інших суб'єктів господарювання із ознаками фіктивності, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 3 218 696 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Тітан протекшн» гр. ОСОБА_3, який у своїх показах спростував відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тітан протекшн» та перереєстрації товариства на своє ім'я.

Також встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Тітан протекшн» фактично знаходиться у приміщенні Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Маріупольської міської ради, розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 85-А.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи реєстраційної справи ТОВ «Тітан протекшн», а саме: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у володінні реєстраційної служби Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Маріупольської міської ради.

Таким чином, реєстраційні документи, котрі перебувають у володінні Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тітан протекшн», що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Слідчий зазначив, що вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у приміщенні Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), котрі знаходяться у Юридичному департаменті відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Маріупольської міської ради, розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 85-А, а саме: реєстраційної справи ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційних карток форма 3 та форма 4 та інших наявних документів, що перебувають у приміщенні Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Шаповалову Євгену Івановичу або іншим співробітникам поліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), котрі знаходяться у Юридичному департаменті відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Маріупольської міської ради, розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 85-А, а саме: реєстраційної справи ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційних карток форма 3 та форма 4 та інших наявних документів, що перебувають у приміщенні Юридичного департаменту відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Строк виконання ухвали до 08 березня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Бєльченко Л.А.