Court ruling № 72105773, 11.02.2014, Odesa Regional Court of Appeal

Номер провадження № 11-сс/785/110/14

Головуючий у першій інстанції Терзі

Доповідач Кулаковський А. О.

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.02.2014 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Одеської області у складі:

головуючого Кулаковського А.О.,

суддів: Сенатора Л.І., Железнова В.М.,

при секретарі Тьосвій Я.В.,

за участю:

прокурора Крещенка В.В.,

представника ТОВ «Намікс» адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду №14 кримінальне провадження за апеляційною скаргою директора ТОВ «Намікс» ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.01.2014 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 та надано останньому можливість вилучення в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відомостей про рух грошових коштів TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213) за період з 01.03.2012 року по 01.01.2014 року, відображених на паперовому та електронному носіях у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам: №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США); документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США) в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), а саме: обліково-реєстраційної справи TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213).

Строк дії ухвали встановлено протягом одного місяця з дня її ухвалення, -

встановила:

Як вбачається з оскаржуваної ухали суду першої інстанції та матеріалів досудового розслідування, у проваджені ФР ГУ Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000407 від 06.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у відношенні службових осіб TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213).

Задовольняючи клопотання слідчого, слідчий суддя суду першої інстанції, в обґрунтування свого рішення, вказав про те, що у суді слідчим доведено, що дана інформація, яка перебуває у ПАТ «Банк Восток» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013170000000407 від 06.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих предметів, не можливо, оскільки існує реальна загроза знищенню цих документів.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «Намікс» ОСОБА_2 просить ухвалу слідчого судді суду першої інстанції скасувати, як незаконну та необґрунтовану, та ухвалити нову ухвалу, якою відмовити старшому слідчому 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 у задоволені клопотання про надання дозволу та можливості вилучення в ПАТ «Банк Восток» відомостей про рух грошових коштів TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213), посилаючись на те, що слідчим не доведено достатніх підстав для розкриття банківської таємниці у відношенні TOB «Намікс» та існування загрози знищення речей та документів; єдиною підставою для задоволення клопотання слідчий зазначив, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, однак підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів слідчим не доведено.

Заслухавши доповідача, представника ТОВ «Намікс» адвоката ОСОБА_1, який підтримав доводи апеляційної скарги в повному обсязі та просив про її задоволення, прокурора, який вважав за необхідне ухвалу місцевого суду залишити без змін, як таку, що узгоджується з вимогами закону, дослідивши матеріали кримінального провадження та вивчивши доводи апеляційної скарги колегія суддів приходить до висновку про необхідність задоволення апеляційної скарги з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на вилучення в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відомостей про рух грошових коштів TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213) за період з 01.03.2012 року по 01.01.2014 року, відображених на паперовому та електронному носіях у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам: №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США); документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США) в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), а саме: обліково-реєстраційної справи TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213).

До клопотання слідчий надав витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000407 від 06.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у відношенні службових осіб TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213).

З метою встановлення істини по даному кримінальному провадженню слідчий вважає необхідним отримати можливість доступу до документів та відомостей про рух грошових коштів на рахунках TOB «Намікс» в ПАТ «Банк Восток» та їх вилучення.

Суд першої інстанції прийшов до висновку, що наявні у кримінальному провадженні матеріали, дають достатні підстави вважати, що документи які перебувають ПАТ «Банк Восток» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а також, що слідчий діяв відповідно до вимог ст. 160 КПК України, а тому на його думку клопотання підлягало задоволенню.

Перевіривши викладені обставини апеляційний суд вважає вважає, що підстави для звернення слідчого з відповідним клопотанням до суду не знайшли свого підтвердження в судовому засіданні і висновок суду про можливість дати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість їх оглянути і вилучити в ПАТ «Банк Восток» є необґрунтованим і не заснованим на вимогах закону.

Так, згідно з доданим до клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000407 від 06.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, службові особи TOB «Намікс», (ЄДРПОУ 37549213), вчинили порушення п. 46.1, п. 46.5 ст. 46 Податкового кодексу України, – безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі понад 3 млн.грн. за вересень 2012 року.

Разом з тим, слідчий вказує у своєму клопотанні про те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Намікс», в порушення п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України, за червень 2012 року завищено показник залишку від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду в сумі 3 697 674 грн. при цьому просить про надання дозволу на вилучення в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213) за період з 01.03.2012 року по 01.01.2014 року, та речей і документів.

Таким чином, період часу з 01.03.2012 року по 01.01.2014 року, вказаний у клопотанні слідчого, за який слідчий просить надати йому доступ до речей і документів, не ґрунтується на матеріалах справи і нічим не підтверджується.

При розгляді клопотання суд першої інстанції порушив вимоги ст. 163 КПК України і розглянув клопотання у відсутності осіб, яким належать документи.

Посилання суду на ч. 2 ст. 163 КПК України, яка надає можливість при наявності підстав вважати, що існує реальна загроза знищення речей або документів і розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, не знайшли свого підтвердження в судовому засіданні.

При цьому судова колегія звертає увагу на те, що документі знаходяться в відділенні ПАТ «Банк Восток» і їх знищення без відома банку неможливо.

Також судом першої інстанції порушені вимоги ч. 6 ст. 163 КПК України з приводу того, що суддя не перевірив можливість для слідчого іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як пояснив апеляційному суду представник TOB «Намікс» адвокат ОСОБА_1, органи досудового слідства не звертались до них з проханням надати які-небудь документи і те, що документи потрібні слідству вони дізналися лише з ухвали суду.

Колегія суддів погоджується з доводами апеляційної скарги про те, що вилучення зазначених в клопотанні слідчого речей і документів може паралізувати господарську діяльність TOB «Намікс», що є забороненим у відповідності до законодавства України.

У зв’язку з викладеним, апеляційний суд вважає, що ухвала слідчого судді суду першої інстанції винесена з порушення норм кримінального процесуального законодавства України та підлягає скасуванню.

За таких обставин, апеляційну скаргу директора ТОВ «Намікс» ОСОБА_2 слід визнати слушною, а клопотання слідчого про надання дозволу на доступ до речей і документів і їх вилучення – необґрунтованим і таким, що задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 409, 418, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ухвалила:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Намікс» ОСОБА_2 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.01.2014 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 та надано останньому можливість вилучення в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відомостей про рух грошових коштів TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213) за період з 01.03.2012 року по 01.01.2014 року, відображених на паперовому та електронному носіях у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам: №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США); документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26008010123501 (грн.), 26008010123501 (євро), 26008010123501 (долар США) в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), а саме: обліково-реєстраційної справи TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора TOB «Намікс» (ЄДРПОУ 37549213) – скасувати.

Ухвалити нову ухвалу, якою в задоволенні вищезазначеного клопотання старшого слідчого 4-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді апеляційного суду Одеської області:

А.О. ОСОБА_4 ОСОБА_5 Железнов