Court ruling № 72099493, 06.02.2018, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/689/18 1-кс/335/677/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016080000000426 від 05 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016080000000426 від 05 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС в Запорізькій області зловживаючи своїм службовим становищем, в період 2016 року сприяли утворенню та подальшій незаконній діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, не вживаючи заходів реагування, які були покладені на них державною службою, чим заподіяли тяжкі наслідки у вигляді недоотримання державою грошових коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ряд підприємств, які є підконтрольними особам, що діють за сприяння службових осіб ДФС України у Запорізькій та Дніпропетровській областях з метою несплати податку на прибуток та ПДВ, створили схему за допомогою якої до бюджету не сплачувалися податки у встановленому порядку. Фактично, зазначена продукція скуповується за готівкові кошти у малозабезпечених верств населення, після чого для фактичного відображення реальності господарських операцій, від імені підприємств з ознаками фіктивності, здійснюють операції, що не мають правових наслідків, у зв’язку з чим не сплачується податок на прибуток у повному обсязі.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що однім із підприємств з ознаками фіктивності, яке проводить безтоварні господарські операції є ТОВ «Маєстро груп» (код за ЄДРПОУ 39084774), яке перебуває на обліку платників податків в ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Під час досудового розслідування проведено судово-економічну експертизу №036-17 від 08.09.2017 року, відповідно до висновку якої, ТОВ «Маестро груп» не включило до складу інших доходів податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік господарські операції з надходження безготівкових грошових коштів від контрагента ТОВ «АВ Метал груп», що призвело до заниження складу доходів з податку на прибуток в сумі 11 334 090,30грн. і заниження податку на прибуток за 2016 рік у сумі 2 034 091,25 грн.

Також встановлено, що розрахунки між ТОВ «Маестро груп» та ТОВ «АВ метал груп», здійснювалися через поточний рахунок №26008015558301, відкритим ТОВ «Маестро груп» у ПАТ «Альфа-банк» у м. Києві (МФО 300346). Окрім зазначеного рахунку ТОВ «Маестро груп» мав ще рахунок №26007015558302 у ПАТ «Альфа-банк» у м. Києві (МФО 300346).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, до яких перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), розташованого за адресою: 01001м.Київ, вул. Десятинна, 4/6, тел./факс 044-490-46-00, по рахункам №26007015558302, №26008015558301, у зв’язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Прокурор підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з’явився, суду надав письмову заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), розташованого за адресою: 01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів по рахункам №26007015558302, №26008015558301 відкритті у євро, доларах США та українській гривні ТОВ «Маестро груп» (ЄДРПОУ 39084774), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком на кінець робочого дня та загальним залишком на рахунках за період з 01.10.2016 року по дату закриття рахунків;

-копій документів юридичної справи ТОВ «Маестро груп» (ЄДРПОУ 39084774), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату закриття рахунків;

-копії видаткових ордерів, касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Маестро груп» (ЄДРПОУ 39084774), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів за період з 01.01.2015 року по дату закриття рахунків;

-копій договорів на встановлення системи “Банк-Клієнт”, актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", копій всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками службових осіб ТОВ «Маестро груп» (ЄДРПОУ 39084774) і відбитку печатки по зазначеним вище рахункам за період з моменту відкриття рахунку по дату закриття рахунків;

-протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить ТОВ «Маестро груп» (ЄДРПОУ 39084774) за період з 01.01.2015 року по дату закриття рахунків.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 06.03.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна