Court ruling № 72089769, 15.04.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4978/14-к

провадження № 1-кс/201/1809/2014

УХВАЛА

15 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 квітня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000018 від “ 30” січня 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “Біовітал” (код 32650671), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2010-2013 років шляхом невідображення сум отриманих грошових коштів в якості безповоротної фінансової допомоги в податковій звітності підприємства в порушення вимог п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” та в порушення вимог п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст.135 ПКУ ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 424 701 грн., тобто в особливо великих розмірах. Так, службові особи ПП “Біовітал”, директор і засновник якого ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності імпортують на митну територію України кондитерські вироби з цукру, рибу готову до споживання, іграшки з пластмаси та взуття. В подальшому шляхом підробки супровідних документів для проходження митного оформлення вказується занижена митна вартість ТМЦ в середньому на 200% від фактичної, що надає можливість ПП “Біовітал” ухилятися від сплати податку на додану вартість на суму більше 3,0 млн. грн. Надалі імпортована продукція реалізується за готівку по ринковим цінам приватним підприємцям, які не є платниками ПДВ, з метою її реалізації в пунктах роздрібної торгівлі.

В подальшому, з метою легалізації операцій по реалізації ТМЦ за готівку, ПП “Біовітал” протягом 2012-2013 років штучно оформлює фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ “Торгсервіс” (32903590), ТОВ “Шоковіта” (33421689), ТОВ “Лігран” (34656476), ТОВ “Компанія Ексімсервіс” (19428396), ТОВ “Супутник” (32228481), ПП “Транс-Атлантика Сервіс” (32694389) в частині реалізації ТМЦ (в тих обсягах, які були фактично реалізовані за готівку) на їх адресу без фактичної поставки товарів, чим безпідставно надає право вказаним суб’єктам господарювання на податковий кредит з ПДВ.

Крім того, встановлено, що в теперішній час ПП “Біовітал” штучно оформлює фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ “Горизонт-Трейдінг”, ТОВ “Плавт-Сервіс”, ТОВ “Промтехгруп ЛТД”, ТОВ “ТД “Інтера” та ТОВ “ПТР-Ресурс” в частині реалізації ТМЦ на їх адресу без фактичної поставки товарів, чим безпідставно надає право вказаним суб’єктам господарювання на податковий кредит з ПДВ.

Також встановлено, що директор та засновник ПП “Біовітал” ОСОБА_3 додатково є засновником та керівником ПП “Техно-Люкс” (код 31292231), ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) та ТОВ “Біформ” (код 33612878), які проводять аналогічну ПП “Біовітал” фінансово-господарську діяльність.

Встановлено, що ТОВ “Біформ” (код 33612878) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточний рахунок в ПАТ “Марфін Банк” (МФО 328168): №26004807471.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Біформ” (код 33612878), що знаходяться у ПАТ “Марфін Банк” (МФО 328168), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Біформ” (код 33612878) за 2010-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ “Біформ” (код 33612878) за 2010-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунку №26004807471 за 2010-2014 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2014 р.р.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014040000000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 166, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Біформ” (код 33612878), що знаходяться у ПАТ “Марфін Банк” (МФО 328168), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Біформ” (код 33612878) за 2010-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ “Біформ” (код 33612878) за 2010-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунку №26004807471 за 2010-2014 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2014 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000018.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Трещов