Court ruling № 72089726, 18.04.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5136/14-к

провадження № 1-кс/201/1833/2014

УХВАЛА

18 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Жовтневого РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про дозвіл на продовження строку позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Дніпропетровській області,

ВСТАНОВИВ:

18 квітня 2014 року слідчий в порядку ЗУ “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, звернувся з клопотанням до суду погодженим з прокурором про продовження строків проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Дніпропетровській області.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ПП “Сфера”, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили бюджетні кошти у розмірі 111 774,03 гривень, які виділено на капітальний ремонт адміністративної будівлі Державного управління охорони навколишнього природного середовища у Дніпропетровській області, яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Лабораторна, 69.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що у 2009 році Держуправлінням розроблено проектну документацію для виконання капітального ремонту адміністративної будівлі Державного управління охорони навколишнього природного середовища у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Лабораторна, 69, яку виконало ТОВ “Будремпроект-КР” м. Кривий Ріг.

19.10.2012 року укладено договір будівельного підряду №167 між Державним управлінням охорони навколишнього природного середовища у Дніпропетровській області та приватним підприємством “Сфера”, щодо виконання робіт з капітального ремонту вищевказаної адміністративної будівлі. В подальшому було підписано акт виконаних робіт № 1 за грудень 2012 року, акт виконаних робіт №2 за березень 2013 року, №3 за травень 2013 року та б/н за травень 2013 року.

В ході перевірки прокуратурою Дніпропетровської області із залученням фахівців ДФІ, законності використання бюджетних коштів під час капітального ремонту вищевказаної адміністративної будівлі у Дніпропетровській області, встановлено, що відповідно до податкової звітності ПП “Сфера” за формою 1 – ДФ за 4 квартал 2012 року сума нарахованого доходу по 12 фізичних особах на загальну суму 26 333,33 грн за 1 квартал 2013 року, сума нарахованого доходу по 11 фізичних особах на загальну суму 28 307,38 грн, за 2 квартал 2013 року сума нарахованого доходу по 12 фізичних особах на загальну суму 28 695,26 грн.

Шляхом співставлення даних із нарахування заробітної плати, яка зазначена в актах виконаних робіт ПП “Сфера” з даними наданої податкової звітності, а саме форми 1 – ДФ стосовно факту відображення сум нарахованого доходу, встановлено розбіжність у в сумі 111 774,03 грн.

Крім того, згідно довідки від 12.11.2013 ДФІ в Дніпропетровській області вказано, перевіркою встановлено: невідповідність між обсягами робіт зазначених у Локальному кошторисі з обсягами зазначеними в актах виконаних будівельних робіт, розбіжності між обсягами виконаних робіт в проектній документації та актами виконаних робіт, як в сторону збільшення так і в сторону зменшення.

07 лютого 2014 року ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаковим Є.А. зазначене клопотання задоволено в повному обсязі і слідчому Колєсніку С.В. надано дозвіл на проведення вказаної ревізії даного підприємства.

Проведення вказаної ревізії відповідно до ухали слідчого судді доручено Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області в строк 15 робочих днів, а саме з 12.02.2014 року по 04.03.2014 року.

Зважаючи на великий обсяг фінансово-господарської документації, яку належить перевірити ревізорам, виникла необхідність подовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії на 5 робочих днів, тобто на період з 21.04.2014 року по 25.04.2014 року.

На підставі викладеного, слідчій просив суд продовжити строк проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово - господарської діяльності Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 05523949) розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Лабораторна, 69 за період з 2 кварталу 2012 р. по 2 квартал 2013 р. включно, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області в період з 21.04.2014 року по 25.04.2014 року.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 42013040000000320, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих до суду матеріалів дійсно вбачається наявність підстав для подовження проведення ревізії у зв’язку із значним об’ємом наданих до ревізії документі, які потребують всебічного аналізу та опрацювання.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 11 Закону України “Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні”, -

УХВАЛИВ:

Продовжити строк проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 05523949) розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Лабораторна, 69, за період з 2 кварталу 2012 р. по 2 квартал 2013 р. включно, строком на 5 робочих днів, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області в період з 21.04.2014 року по 25.04.2014 року.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Трещов