Court ruling № 71998436, 29.01.2018, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/2144/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Порозова І.Ю., з участю секретаря судового засідання – Гарячої Д.А., слідчої ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання останньої, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32017240000000011,

ВСТАНОВИЛА:

25.01.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які зберігаються в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

В обгрунтування даного клопотання слідчою зазначено, що що директор ТОВ «Укр Буд Компані» ОСОБА_2 шляхом безпідставного віднесення до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) витрат, що фактично не здійснювались та шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаєморозрахунках із ризиковими контрагентами, а саме: ТОВ «Білдекс», ТОВ «Акрон ОСОБА_3 Союз», ТОВ «Банто ОСОБА_3», ТОВ «Віта Союз», ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Арс Девелопмент», ТОВ «Грандес-2020», ТОВ «СКМПН», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 755 187 грн. та податку на прибуток підприємств у сумі 618 080 грн.

Таким чином, в діях директора ТОВ «Укр Буд Компані» вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укр Буд Компані» №402/22-25-22-03/38100475 від 10.02.2016 встановлено, що ТОВ «Укр Буд Компані» занизили суму податку на прибуток на загальну суму 618 080 грн. та занижено податок на додану вартість по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ «Білдекс», ТОВ «Акрон ОСОБА_3 Союз», ТОВ «Банто ОСОБА_3», ТОВ «Віта Союз», ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Арс Девелопмент», ТОВ «Грандес-2020», ТОВ «СКМПН» всього на суму 755 187 грн.

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунках ТОВ «СКМПН» (код ЄДРПОУ 38352244, АДРЕСА_1), встановити походження коштів, які надходили на рахунки підприємства за товарно-матеріальні цінності, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках суб’єкта господарювання.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «СКМП Н» №26005412138100 та №26059000009705 відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять інформацію про осіб, які відкривали та користувались вказаними рахунками, а також дадуть можливість встановлення руху коштів ТОВ «СКМПН» під час проведення розрахунків із ТОВ «Укр Буд Компані».

Слідча в судовому засіданні просить задоволити клопотання.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши думку слідчої, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, та/або за його дорученням начальнику відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з ОВС Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, на тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (із зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по рахунках ТОВ «СКМПН» №26005412138100 та №26059000009705 відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «СКМПН» (код ЄДРПОУ 38352244, АДРЕСА_1), а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків за період з 12.03.2012 по 31.12.2014, які знаходяться у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та надати можливість їх вилучення .

Службовим особам АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 28 лютого 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя