Court decree № 71994524, 02.02.2018, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
02.02.2018
Case No.
754/1149/18
Document №
71994524
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

1-кс/754/259/18

Справа № 754/1149/18

У Х В А Л А

Іменем України

02 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В.О., за участю слідчого Хілько А.В., прокурора Старостенко А.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

31 січня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати прокурору Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко Альоні Миколаївні, слідчим групи слідчих ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: Пилипенку Дмитру Юрійовичу, Кретову Євгену Анатолійовичу, Хілько Алєсі Володимирівні, Товстенку Максиму Сергійовичу , тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), відносно клієнта ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) фінансово - господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів прийому - передачі, видаткових накладних платіжних документів, документів складського обліку, товарно - транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово - господарські операції підприємства з реалізації придбаних у ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) товарів (робіт, послуг) за весь період взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, встановлено, що протягом службові особи ТОВ «Кушнер» в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлі товарів (напоїв) в ТОВ «Торговий дім «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, у період травень-вересень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 4 316 622,61 грн., що підтверджується висновком ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві «Про результати камерального аналізу звітності ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075)» від 28.10.2015 № 943с/26-52-15-01-22.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з ТОВ «ТД «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), ТОВ «Торговий дім «Антрес» (код ЄДРПОУ 38018999), ПП «Пегас-Логістик» (код ЄДРПОУ 37280001), ТОВ «Роквел» (код ЄДРПОУ 37143434), ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38155000), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Лепаус» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), ТОВ «Аквилон Системс» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Інтерсептор» (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн» (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Грандмонтаж» (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Анкара Груп» (код ЄДРГІОУ 39077353Д ТОВ «Дар- Агромаш» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39694296), ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Аквіт Компані» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «Оксамит СТ» (код ЄДРПОУ 39947959), ТОВ «Аврора МІК» (код ЄДРПОУ 39963635), ТОВ «Перлина ВР» (код ЄДРПОУ 39963682), ТОВ «Октавія ЮМС» (код ЄДРПОУ 39948004), ТОВ «Будівельна гільдія ЮК» (код ЄДРПОУ 40044169), ТОВ «Зодіак РТ» (код ЄДРПОУ 39947985), ТОВ «Геополіс МК» (код ЄДРПОУ 39756069), ТОВ «Тенеріфе МТЛ» (код ЄДРПОУ 39755717), ТОВ «Долає Трейд» (код ЄДРПОУ 38885813). ТОВ «Триест Плюс» (код ЄДРПОУ 39614027), ТОВ «Центр Торг Компані» (код ЄДРПОУ 39917243), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Агат 2015» (код ЄДРПОУ 39923613), ТОВ «Сангалло» (код ЄДРПОУ 39909363), ТОВ «СК «Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608), ТОВ «Велизар Компані» (код ЄДРПОУ 40291558), ТОВ «Поллі-Плюс» (код ЄДРПОУ 39601479), ТОВ» Дімекс-Про» (код ЄДРПОУ 59274691), ТОВ Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), ПП «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (код ЄДРПОУ 38767310), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а всього на загальну суму 53 165 838 грн. Вказані відомості підтверджуються актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016» від 01.12.2016№503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями рішеннями від 20.12.2016 за №0007471402, №0007461402, №1542140303 та №1543140303.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити за викладених у ньому обставин.

Прокурор в судовому засіданні підтримала вимоги клопотання та просила задовольнити за викладених у ньому обставин.

Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Вислухавши думку слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий в клопотанні і в суді довела наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи, що знаходяться у ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

А відтак клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), відносно клієнта ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) фінансово - господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів прийому - передачі, видаткових накладних платіжних документів, документів складського обліку, товарно - транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово - господарські операції підприємства з реалізації придбаних у ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) товарів (робіт, послуг) за весь період взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 71994524 ?

Документ № 71994524 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 71994524 ?

Дата ухвалення - 02.02.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 71994524 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 71994524 ?

В Desnianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 71973723
Next document : 71994530