Court ruling № 71949849, 19.01.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/300/2018

Справа № 428/415/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР №32017130000000017 від 22.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Флагман» (код за ЄДРПОУ 32163435, юридична адреса: Луганська область, м. Брянка, вул. Дудніча буд. 1-а, директор – ОСОБА_3, головний бухгалтер – ОСОБА_4А.) які у період 2016 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним господарським операціям з ТОВ «Юні ОСОБА_5» (код за ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Віззарт» (код за ЄДРПОУ 39991259), ТОВ «ПКФ Контур» (код за ЄДРПОУ 39474213) та ТОВ «Десна – Торг 2014» (код за ЄДРПОУ 39561976) умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 5 436 315 грн.

Слідчий в своєму клопотанні посилається на те, що для забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, можливості проведення позапланових документальних перевірок підприємств, задіяних у злочинній схемі ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «ПФК Контур», що містять відомості щодо осіб, які здійснювали реєстрацію підприємства та керівництво його діяльністю, а також зразки підписів, почерку та відбитків печатки, містяться в документах реєстраційної (облікової) справи ТОВ «ПФК Контур», які перебувають у володінні Вишгородської районної державної адміністрації Київської області за адресою Київська область, Вишгородський район, м. Вишгород, вул. Шлюзова, буд. 1, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Оскільки слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з викладеного слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні Вишгородської районної державної адміністрації Київської області; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Разом з тим, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх виїмки не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, ОСОБА_7, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_8, прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_10, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: старшим оперуповноваженим з ОВС ОСОБА_11; ОСОБА_12; ОСОБА_13; ОСОБА_14; ОСОБА_15; ОСОБА_16; ОСОБА_17; завідувачу сектором ОСОБА_18; завідувачу сектором ОСОБА_19 тимчасовий доступ до реєстраційної (облікової) справи ТОВ «ПФК Контур» (код за ЄДРПОУ 39474213), які перебувають у володінні Вишгородської районної державної адміністрації Київської області, що розташована за адресою: 07301, Київська область, м. Вишгород, пл. Шевченка, 1, з подальшою можливістю їх копіювання, а саме до:

- заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи, заяви (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресних даних платника податків; реєстраційної картки; протоколу засновників про створення юридичної особи, або таке ж рішення прийняте уповноваженим органом; квитанції про сплату послуг державного реєстратора; заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішень засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчого документу (статут) юридичної особи зі змінами та доповненнями; інформації про засновників (для юридичних осіб); свідоцтва про реєстрацію (перереєстрацію) платника податку на додану вартість; запиту про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витягу про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витягу про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційної заяви платника податку на додану вартість; повідомлення про об’єкти оподаткування або об`єкти, пов’язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколів загальних зборів учасників та інших документів, які мають відношення до реєстрації ТОВ «ПФК Контур».

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський