Court ruling № 71835147, 25.01.2018, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/839/18

Провадження № 1-кс/712/410/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 січня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000010, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000010, відомості про яке внесені 29.01.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_5 умисно, спільно з директором ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб’єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в результаті чого безпідставно занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2013-2015 роках в розмірі 2 688 тис. грн. та суму податку з доходів з фізичних осіб в розмірі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 податків у загальній сумі 3 976 тис. грн., що в 6681 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2015 року здійснював фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576), директором якого є ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановити місце знаходження та контактні дані ОСОБА_4 не вдалося за можливе.

Зокрема, виїздом у ході досудового розслідування на адресу реєстрації ОСОБА_4 у м. Черкаси по вул. Руднєва, б. 16/2, кв. 76, встановлено, що така адреса відсутня.

Крім того, у ході досудового розслідування на виконання доручення слідчого, працівниками оперативного підрозділу здійснено виїзди за адресами реєстрації інших суб’єктів господарювання, на яких ОСОБА_4 рахується керівником чи засновником, а саме: ТОВ «Інстартс» та ТОВ «Аквалор» за вказаними адресами відомостей про можливе місцезнаходження ОСОБА_4 не отримано.

Водночас, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна щодо суб’єкта №78720013 від 24.01.2017 встановлено, що на майно ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_2, м. Черкаси, вул. Руднєва, б. 16/2, кв. 76) накладено арешт (постанова про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відсудження, серія та номер: 49216621, виданий 17.11.2015, видавник: Соснівський відділ державної виконавчої служби Черкаського міського управління юстиції, державний виконавець Біленька О.М.).

З метою встановлення місцезнаходження та контактних даних директора ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_4 та забезпечення проведення його допиту як свідка, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №32016250000000010 та неможливості їх встановлення іншим способом, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження копії документів виконавчого провадження відносно боржника ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб Соснівського ВДВС міста Черкаси ГТУЮ у Черкаській області.

В судовому засіданні прокурор та слідчий дане клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Необхідність вилучення копій вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості отримання з них інформації щодо місцезнаходження ОСОБА_4 та його контактних даних.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах виконавчого провадження відносно ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, яка знаходяться у володінні службових осіб Соснівського ВДВС міста Черкаси ГТУЮ у Черкаській області, необхідна для встановлення відомостей про особу ОСОБА_4 та має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в Соснівському ВДВС міста Черкаси ГТУЮ у Черкаській області, з можливістю вилучити копій документів, що містяться у викоанвчому провадженні відносно ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя