Court ruling № 71636673, 15.01.2018, Derhachi District Court of Kharkiv Oblast

справа №2010/1-559/11

провадження №1/619/21/18

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

15 января 2018 года Дергачевский районный суд

Харьковской области

в составе: председательствующего- судьи Жорняк А.Н.

при секретаре Коротченко А.А.

с участием прокурора Лысенко В.Ю.

адвоката Певного А.Н.

обвиняемых: ОСОБА_3

ОСОБА_4,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Дергачи уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 по ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.364, ч.2 ст.209 УК Украины, ОСОБА_4 по ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ст.364 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_3 и ОСОБА_4 обвиняются в совершении преступления, предусмотренные ст.ст. 209 ч.2, 212 ч.3, 27 ч.2, 366 ч.2, 364 ч.2 УК Украины, то есть умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введённые в установленном законом порядке, совершённое должностным лицом предприятием, учреждения, организации, независимо от форм собственности, что повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, совершённое группой лиц, так же служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложные сведения, иная подделка документов, а так же составление и выдача заведомо должных документов, повлекшие тяжкие последствия.

В судебном заседании адвокатом Певным А.Н. было заявлено ходатайство о судебном поручении органам досудебного расследования предоставить документы, которые не были предметом рассмотрения при проведении повторной судебно-экономической экспертизы, в связи с чем экспертиза была проведена не в полном объёме.

Прокурор в судебном заседании против заявленного ходатайства не возражал.

Обвиняемые ходатайство адвоката поддержали.

Согласно ч.1 ст.315-1 КПК Украины с целью проверки и уточнения фактических данных, полученных в ходе судебного следствия, суд мотивированным определением, а судья - постановлением вправе поручить органу, который проводил расследование, выполнить определенные следственные действия. В определении (постановлении) отмечается, для выяснения каких обстоятельствах и какие именно следственные действия необходимо провести, и устанавливается срок исполнения поручения.

Рассмотрев материалы дела, заслушав участников процесса, соглашаясь с мнением адвоката, суд находит заявленное ходатайство подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь ст.315-1 УПК Украины, суд, -

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайство адвоката Певного А.Н. удовлетворить.

Поручить органу досудебного расследования – следственному управлению ГУ ГФС в Харьковской области предоставить следующие документы ТОВ «Агро-фаворит»:

- расходные и налоговые накладные, согласно которым ООО «Агро-фаворит» осуществило приобретение ТМЦ в ООО «ТД Балаклияпродукт» в ноябре 2009 года;

- расходные и налоговые накладные № 5 от 01.08.2009 от ЧП «Элит-Агро-Транс»;

- расшифровку строки 04.1 «Расходы на приобретение товаров (работ, услуг) кроме определенных в 04.11 »деклараций по налогу на прибыль за 3кв. и 4кв. 2009года с указанием счетов бухгалтерского учета, контрагентов включенных в него и суммы по ним;

- расшифровку строки 01.2К «Прирост балансовой стоимости запасов» деклараций по налогу на прибыль за 2009 год с указанием счетов бухгалтерского учета и контрагентов остатки ТМЦ по которым учитываются в приложении к декларации;

- сведения о признании недействительным (при наличии) договоров заключенных ООО «Агро-фаворит» с контрагентами ООО «ТД Балаклияпродукт» и ЧП «Элит-Агро-Транс», признание недействительными (и т.д.) первичных документов выписанных сторонами по таким договорам, с наведением соответствующих правовых последствий в отношении такого признания и влияния на объекты налогообложения; сведения о фактическом проведении / непроведении указанных хозяйственных операций и предоставления правовой оценки документов (в т.ч. налоговых накладных и актов выполненных работ) составленных указанными СПД;

- карточки счета 631 по контрагентам ООО «ТД Балаклияпродукт» и ЧП «Элит-Агро-Транс »за 2009 год;

- оборотно-сальдовую ведомость по счетам за 2009 год;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 281, 36, 70 за 2009 год;

- реестры полученных налоговых накладных за июль-ноябрь 2009 года;

- приложение 5 к декларации по НДС за июль 2009 года;

- декларация по налогу на прибыль за 3кв. 2009 года и приложение К1/1 к декларации за 3кв. 2009 года и уточненному расчет к декларации по налогу на прибыль за 2009 год;

- другие документы, которые имеют существенное значение во время проведения исследования.

Установить срок для исполнения судебного поручения до 27.02.2018.

Определение обжалованию не подлежит.

Судья О. М. Жорняк