Decision № 7120810, 26.03.2009, Oleksandrivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 2-о-111-09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2009 року м. Запоріжжя

Жовтневий районний суд м. Запоріжжя у складі: головуючого судді Федченко І.М., при секретарі Павленко Г.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Запоріжжі справу за заявою ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо клієнта філії Запорізького регіонального управління ЗАТ КБ „Приватбанк" - Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий Дом „ЦБК",

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банківської таємниці щодо ТОВ "Торговий Дом „ЦБК" , який обслуговується в філії Запорізького регіонального управління ЗАТ КБ „Приватбанк". В заяві ДПІ вказує, що відповідно ,до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий Дом „ЦБК" , код ЄДРПОУ 34975405, зареєстровано 06.03.2007 року за адресою: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дорошенка, буд.ба, кв.53. Згідно повідомлення про відкриття рахунку ТОВ "Торговий Дом „ЦБК" відкрило розрахункові рахунки №№26058055700043 та 26003055700043 (валюта рахунку - гривня) у філії Запорізького регіонального управління ЗАТ КБ „Приватбанк" , МФО 313399. На підставі Наказу № 33 від 21.01.2009 року та Направлення на перевірку № 0022 від 22.01.2009 року Державною податковою інспекцією м. Запоріжжя розпочата позапланова документальна перевірка ТОВ "Торговий Дом „ЦБК" . ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на підставі п. 1, п.3 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" було направлено на юридичну адресу товариства лист від 27.11.2008 року № 25044/10/23-012 про надання документів у зв'язку з проведенням позапланової документальної перевірки ТОВ "Торговий Дом „ЦБК". На даний час витребувані документи на перевірку до ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя не надано, посадові особи ТОВ "Торговий Дом „ЦБК" до податкового органу не з'являються, що унеможливлює проведення перевірки ТОВ "Торговий Дом „ЦБК" у відповідності до чинного законодавства. ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя просить зобов'язати філію Запорізького регіонального управління ЗАТ КБ „Приватбанк" , МФО 313399 (69002, м. Запоріжжя, вул.Глісерна,1), надати на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26058055700043 та 26003055700043 (валюта рахунку - гривня) товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий Дом „ЦБК" із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час. В судове засідання представник ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя, представники банку та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці не з'явилися. Повідомлялись належним чином, причини неявки суду не відомі. Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в суд вище вказаних осіб без поважних причин не перешкоджає розгляд справи по суті, тому суд вважає за можливе розглянути справу у їх відсутності Дослідивши докази по справі суд вважає, що заява підлягає задоволенню, оскільки не суперчить вимогам діючого законодавства. Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" від 12.01.2005 року № 2322-I\ були внесені зміни до ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" в відповідні норми щодо повноважень органів ДПС стосовно розкриття інформації, що містить банківську таємницю. А саме, пунктом 5 цієї статті надано право "Одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і

, банківську діяльність", довідки, копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках. У тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності."

Розкриття інформації, що містить банківську таємницю органам податкової служби України здійснюється з урахуванням положень Законів України "Про банки і банківську діяльність" та "Про державну податкову службу в Україні".

Згідно ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" органам ДПС України розкривається інформація, що містить банківську таємницю з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

На підставі викладеного та керуючись п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та "банківську діяльність", ст.ст. 10, 11, 209, 212, 214-215, 287, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя задовольнити.

„Зобов'язати філію Запорізького регіонального управління ЗАТ КБ „Приватбанк" , МФО 313399 (69002, м. Запоріжжя, вул.Глісерна,1 ), надати ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26058055700043 та 26003055700043 (валюта рахунку - гривня) товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий Дом „ЦБК" із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення ^платежів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час. Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області через Жовтневий районний суд м. Запоріжжя в п'ятиденний строк.