Court ruling № 71045413, 14.12.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/18632/17

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/23801/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити в митному посту «Південний» Енергетичної митниці ДФС (м. Одеса, вул. Миколи Гефта, 1 а), код посту UA903180, а саме:

- документів, щодо митного оформлення, або будь-яких інших правочинів в рамках Митного кодексу України підприємством ТОВ «Петрол-Трейд Юг» (код за ЄДРПОУ 38583449) за період 2017 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи діючи умисно, використовуючи реквізити різних субєктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ «Квік Сейл» код 39163845, ТОВ «СК Акорд» код 33268237, шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального обєму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 31.08.2017 по 04.09.2017 року з танкеру «CaspianMariner» IMO 9175171 (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») вивантажено у резервуари ТОВ «Рені - Термінал» (м. Рені) 5956,094 тон дизельного пального у митному режимі «зовнішній транзит». Номінованим агентом судна «CaspianMariner» являлось підприємство ТОВ «СК Акорд» код 33268237.

В подальшому, 25.09.2017 року до ДП «Ренійський морський торгівельний порт» прибув танкер «FenixOil» IMO 7922221 (прапор Танзанія). Після оформлення судна, розпочалось завантаження судна дизельним пальним з резервуарів ТОВ «Рені - Термінал». Усього до танкеру «FenixOil» IMO 7922221 було завантажено 2 459,954 тон дизельного пального. Згідно доручення № 2 на відвантаження транзитного вантажу від 26.09.2017 портом вивантаження зазначеного дизельного пального з танкеру «FenixOil» IMO 7922221 вказано Бургас, Республіка Болгарія. Відповідно наявним даним у матеріалах кримінального провадження встановлено, що станом на 23.10.2017 танкер FenixOil» IMO 7922221 не відвідував порти Республіки Болгарія і запити на його пришвартування відсутні, на поточний момент вищевказаний танкер знаходиться у територіальних водах України.

Крім того, у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що аналогічна схема по ввезенню паливно-мастильних матеріалів нібито в митному режимі «транзит» на митну територію України з подальшою його реалізацією без сплати відповідних митних платежів та податків може здійснюватися за участю інших танкерів, які прибувають в морські та річні порти України, а також підприємств, які здійснюють завезення таких товарів на митну територію України та подальше їх митне оформлення.

Проведеним аналізом з використанням наявних інформаційних систем ДФС України фінансово-господарської діяльності підприємств, які здійснюють митне оформлення товарів (паливо-мастильні матеріали) в зоні діяльності митного посту «Південний» Енергетичної митниці ДФС встановлено, що підприємство ТОВ «Петрол-Трейд Юг» (код за ЄДРПОУ 38583449) має ймовірні ризикові фінансово-господарські операції по подальшій реалізації товарів.

Оригінали документів, наданих для митного оформлення товарів підприємством ТОВ «Петрол-Трейд Юг» (код за ЄДРПОУ 38583449) знаходяться в митному посту «Південний» Енергетичної митниці ДФС (м. Одеса, вул. Миколи Гефта, 1 а), код посту UA903180.

При цьому, інформація, яка міститься в вищезазначених документах для митного оформлення товарів, необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини митного оформлення, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення митного оформлення, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб Енергетичної митниці ДФС призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У звязку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий до суду не зявився, проте надав заяву, згідно якої просив судове засідання проводити без його участі у звязку із залученням його на проведення слідчих дій, вимоги свого клопотання підтримав в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити в митному посту «Південний» Енергетичної митниці ДФС (м. Одеса, вул. Миколи Гефта, 1 а), код посту UA903180, а саме:

- документів, щодо митного оформлення, або будь-яких інших правочинів в рамках Митного кодексу України підприємством ТОВ «Петрол-Трейд Юг» (код за ЄДРПОУ 38583449) за період 2017 року.

Відповідальні особи зобовязані надати доступ та можливість вилучення слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

14.12.2017