Court ruling № 70979808, 12.12.2017, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/20666/17

Номер провадження:1-кс/521/5756/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.12.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Дорич А.А., за участю прокурора Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється лосудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000019 від 10.10.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами TOB «ТД Марінталь» (СДРПОУ 37946843), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Встановлено що, у звітний податковий період 2015 року службові особи TOB «Торговий дім Марінталь» (СДРПОУЗ 7946843) умисно, шляхом завищення валових витрат по фінансово - господарським взаємовідносинам з контрагентом постачальником TOB «Лісса - С» (СДРПОУ 39066857) не нарахували та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі З 643 755, 46 грн., що є сумою в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в жовтні 2015 року посадовими особами TOB «Торговий дім Марінталь» (СДРПОУЗ7946843) здійснено формування податкового кредиту по взаємовідносинам з TOB «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) на загальну суму ПДВ 4 048 472, 89 грн. Згідно податкових накладних, службовими особами TOB «Торговий дім Марінталь» придбано у TOB «Лісса - С» виноград сортів «Аліготе» та «Ркацителі», обсяг постачання (без податку на додану вартість) складає 20 242 364, 45 грн.

В ході проведеного аналізу встановлено, що TOB «Лісса - С»на протязі з 01.01.2015 по 31.12.2016 року не здійснювало придбання винограду, а також його вирощування та не являється суб'єктом ЗЕД.

Таким чином, службовими особами TOB «Торговий дім Марінталь» здійснено безтоварну операцію з TOB «Лісса - С, що призвело до формування штучного податкового кредиту а з врахуванням віднесення до складу витрат обсягу постачання (без ПДВ) за звітний період жовтень 2015 року у сумі 20 242 364,45 грн. також призвело до ненадходження у 2015 році до бюджету грошових коштів у сумі 3 643 755,46 грн. (20 242 364,45 грн. *18%/100%)

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ГУ ДФС в Одеській області проведено перевірку TOB «Торговий дім Марінталь» та складено акт №1079/15-32-14-05/37946843 від 19.08.2017, згідно якого встановлено порушення п. п. 134.1 Лп. 134.1 ст. 134, п. п. 138.1.1 п. 138.1 п.138.2 п. 138.4 п. п. 138.10.2, 138.10.3, п. п. 138.10.4 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України.

В ході розслідування встановлено, що TOB «Торговий дім Марінталь» відкрито рахунки №26004312254101 (українська гривня), №26003312254102 (долар США), №26002312254103 (звро), №26046010022541 (українська гривня) в АБ «Південний» (МФО 328209).

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до копій відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Торговий дім Марінталь» (ЄДРПОУ37946843), які міститься у володінні в АБ «Південний» (МФО 328209; м. Одеса вул. Краснова, 6/1), з можливістю вилучення вищевказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п.2 ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням, відомості про яке 10.10.2017 року внесені в ЄРДР за №32017160020000019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський