Court ruling № 70971350, 06.12.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/43886/17

Провадження № 1-кс/761/27909/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., за участю старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюк Ю.О., розглянувши клопотання, внесене по кримінальному провадженню № 3201510000000141 від 21.06.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюк Ю.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором В.Л. Брянцевим, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201510000000141 від 21.06.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976) у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Парітет-Альянс» (до зміни - ТОВ «Успіх УА» (ЄДР 38689971), ТОВ «Профбудкомплект» (ЄДР 40028021), ТОВ «Фірма «Поділля-16» ( до зміни назви ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДР 37882209), ТОВ «Ллакі-Голд» (ЄДР 40156506), ТОВ «Капітал Альянс» (ЄДР 39772363), ТОВ «Тогова Компанія «Есперанто» (ЄДР 39998961), ТОВ «Тоговий Дім Промбуд» (ЄДР 39821326), ТОВ «БТК Промбудпостачання» (ЄДР 39700676), ТОВ «БТК Штайн» (ЄДР 39820631),ТОВ «Трансенергобуд ТВК» (ЄДР 39742794), ТОВ «Варинсгруп» (ЄДР 40607746), ТОВ «Архітектура Стилю» (ЄДР 39622258) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 3 025 764 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

При аналізі бази даних «Єдиного реєстру податкових накладних», не встановлено надходження товару імпортного походження від контрагентів-постачальників по ланцюгу постачання на адресу ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976), що говорить про підміну та пересорт товару.

Відповідно до акту планової виїзної перевірки №300/26-15-14-01-05/38260976 від 17.07.2017 щодо ТОВ «СТ Галактика» встановлено, що вказане підприємство здійснювало формування податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з явними ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Парітет-Альянс» (до зміни - ТОВ «Успіх УА», ТОВ «Профбудкомплект», ТОВ «Фірма «Поділля-16» (до зміни назви ТОВ «Еколайн-СТ»), ТОВ «Лаккі-Голд», ТОВ «Капітал Альянс», ТОВ «Тогова Компанія «Есперанто», ТОВ «Тоговий Дім Промбуд», ТОВ «БТК Промбудпостачання», ТОВ «БТК Штайн», ТОВ «Трансенергобуд ТВК», ТОВ «Варинсгруп», ТОВ «Архітектура Стилю», які в свою чергу здійснювали реалізацію товару відмінного від того який було придбано, що свідчить про формальне оформлення первинних документів, в тому числі реєстрацію податкових накладних, без реального здійснення господарських операцій.

Діяльність службових осіб ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976) полягала, виключно, у документальному оформленні операцій з поставки товарів військового й подвійного призначення та здійсненні протиправної діяльності, направленої на надання послуг з мінімізації своїх податкових зобов'язань.

Також встановлено, що ТОВ «СТ Галактика» 15.08.2017 стала переможцем Тендерних Державних Закупівель в сфері ремонту автомобільних доріг загального користування, сума пропозиції становить 52 920 000 грн., а також протоколом розкриття Тендерних Державних Закупівель від 13.09.2017 ТОВ «СТ Галактика» фактично стало переможцем в державному тендері в сфері поточного та середнього ремонту автомобільної дороги сума пропозиції становить 48 346 056 грн.

З вище викладено є всі підстави вважати, що ТОВ «СТ Галактика» і на сьогоднішній день здійснює аналогічну фінансову-господарську діяльність з метою формування неправомірного податкового кредиту від підприємств які мають ознаки фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, тим самим завдавши збитків держави.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «СТ Галактика» має рахунок: №2600000139936 (код валюти: 643, 840, 978, 980), який відкритий в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), що знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 19/5.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976) і копії документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014 по 31.03.2017 грошових коштів по рахунку №2600000139936 (код валюти: 643, 840, 978, 980) які відкриті в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Відомості, що містяться у документах юридичної справи ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976) і копіях документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014 по 31.03.2017 грошових коштів по рахунку №2600000139936 (код валюти: 643, 840, 978, 980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №3201510000000141 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976).

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976) в банківській установі у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Разом з тим, необхідні органу досудового розслідування відомості, які містяться в документах належать, відповідно до ст. 162 КПК України, до банківської таємниці, яка розкривається банками лише за рішенням суду, як це передбачено ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та отримати їх неможливо інакше, ніж шляхом тимчасового доступу до документів, у яких містяться відповідні дані.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), що знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 19/5 стосовно клієнта Банку ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976), а саме документів справи з юридичного оформлення рахунків №2600000139936 (код валюти: 643, 840, 978, 980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); заяви на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюк Ю.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), що знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 19/5, надати старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюк Юрію Олександровичу тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів в паперовому та електронному вигляді стосовно клієнта Банку ТОВ «СТ Галактика» (ЄДР 38260976), а саме документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014 по 31.03.2017 грошових коштів по рахункам №2600000139936 (код валюти: 643, 840, 978, 980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 06 січня 2018 року.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: