Court ruling № 70821313, 05.12.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/72746/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., за участі слідчого Міщенка В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радника юстиції Ковальова В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радник юстиції Ковальов В.А., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014000000000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Саєнком С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що протягом 2016 року службові особи ПАТ «ДПЗКУ» вчинили розкрадання коштів шляхом укладання нікчемних угод з підприємствами з ознаками «транзитності» та «фіктивності» внаслідок перерахування на їх розрахункові рахунки кошти підприємства.

Орган досудового розслідування вважає, що контрагенти ПАТ «ДПЗКУ» отримуючи кошти державного підприємства та беручу обов'язок здійснити постачання сільськогосподарської продукції на суми, які перевищують більше одного мільйону гривень, а у деяких випадках складають десятки мільйонів гривень не мають такої фактичної можливості, оскільки на підприємствах в трудових відносинах перебуває один або два наймані працівники; підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації, що в свою чергу свідчить про їх фіктивність або взагалі відсутні за місцем реєстрації; за базами даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань вищевказані підприємства не займаються вирощуванням сільськогосподарської продукції, їх статутний капітал не перевищує і 100 тис. грн.; у підприємств відсутні виробничі потужності для виконання укладених угод (вантажний транспорт, склади для зберігання продукції, тощо); деякі з підприємств здійснюють ухилення від сплати податків шляхом завищення чи заниження податкових зобов'язань зі сплати податків до бюджету.

Так, згідно акту № 1853/28-10-14-06/3724 3279 від 07.11.2016 Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України при проведенні аналізу податкової звітності ПАТ «ДПЗКУ» та детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів з податку на додану вартість автоматизованої системи інформаційної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено взаємовідносини ПАТ «ДПЗКУ» з ТОВ «Оптима-Експерт» (код ЄДРПОУ 39941208) в сумі ПДВ 8 048 402 грн., в тому числі за періоди: квітень 2016 року в сумі 2 663 561 грн.; травень 2016 року в сумі 2 110 545 грн.; червень 2016 року в сумі 3 274 296 грн.

За результатом проведеного дослідження руху придбання товару (кукурудза 3-го класу пшениця 3-го. 5-го. 6-го класу, ячмінь 3-го класу врожаю 2015 року) по ланцюгу постачання, співставлення звітних документів, податкових декларацій та додатків до них, первинних документів, наданих до перевірки та іншої податкової інформації, що надійшла засобами АС «Податковий блок" та за даними Єдиного реєстру податкових накладних не встановлено законного джерела походження товару у квітні - червні 2016 року, придбаних ПАТ "ДПЗКУ" від ТОВ "Оптима - Експерт", який в свою чергу не є виробником сільськогосподарської продукції, а формує податковий кредит по придбанню товару: мопед бензиновий б/у, іграшки дитячі пластикові, бензин автомобільний А-95-Євро, борошно вищого гатунку в мішках та інші у контрагентів по ланцюгу. Постачання кукурудзи 3-го класу, пшениці 3-го, 5-го, 6-го класу, ячменю 3-го класу врожаю 2016 року по 2-му ланцюгу не простежується.

У зв'язку з цим, до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві спрямовано запити на витребування належним чином завірених копій документів податкової звітності із податку на прибуток за 2016 рік та надання інформації про ІР-адреси, з допомогою яких спрямовувалась податкова звітність ТОВ «Оптима-Експерт».

Згідно відповіді № 103/9/26-59-12-05-25 від 23.01.2017 ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві запитувані правоохоронними органами копії документи будуть надані у порядку ст. 159 КПК України.

Згідно офіційного сайту за адресою: http://kyiv.sfs.gov.ua/okremi storinki/struktura/62418.html ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Політехнічний, 5а.

Запитувані документи нададуть слідству можливість призначити експертизу з питань, зазначених у вказаних вище досліджень та перевірок спеціалістів.

Крім того, зазначені документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки з їх допомогою можливо встановити обставини вчинення указаного кримінального правопорушення, а тому виникла необхідність їх вилучити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Ковальову Володимиру Анатолійовичу, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42014000000000256 від 10.04.2014: Рубчуку Сергію Григоровичу,Куцому Сергію Васильовичу, Маркову Олександру Олександровичу, Скубі Євгену Богдановичу, Конончуку Віталію Івановичу, Гавриш Світлані Григорівні; слідчим в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України: Однольку Сергію Володимировичу, Кутенцю Володимиру Володимировичу, Гребеніку Артему Володимировичу; старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Херсонської області Міщенку Віталію Вікторовичу, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Оптима-Експерт» (код ЄДРПОУ 39941208), які знаходяться у володінні та зберігаються у приміщенні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться за адресою: м. Київ, пров. Політехнічний, 5а, за період з моменту заснування ТОВ «Оптима-Експерт» по 01.11.2017 з можливістю отримання копій:

юридичної справи підприємства;

форми 1ДФ;

матеріалів перевірок щодо дотримання податкового законодавства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/72746/17-к

Прим. 2 - слідчий Міщенко В.В.

Копія - ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві

Виконавець: Цокол Л.І. 05.12.2017 р.