Court ruling № 70725133, 24.11.2017, Starobilsk District Court of Luhansk Oblast

24.11.17

ЄУН 431/4439/17

Провадження №1-кс/431/1088/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 листопада 2017 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - оригінали юридичної та особової справи, актів перевірок, звірок ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068); оригінал результатів опрацювання зібраної податкової інформації щодо Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) за звітний період декларування ПДВ за лютий, березень 2017 року ід 27.06.2017 року №666/20-40-14-11-12/40735068 з матеріалами контрольноперевірочної роботи, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ГУ ДФС у Харківській області за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, 46.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.07.2017 року за №32017130580000013, стосовно посадових осіб ПП Агрофірма «Райгородська» (код 39398507) які при веденні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) спричинили не надходження податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 1180,4 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Відповідно до матеріалів досудового розслідування, ТОВ «Меркурі Дата» (код за ЄДРПОУ 40735068) перебуває на податковому обліку в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, має стан 65 (платник з наступного року (основне місце обліку), основний вид діяльності оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів, засновником керівником та бухгалтером в одній особі є ОСОБА_2, юридична адреса підприємства АДРЕСА_1. З метою підтвердження фіктивності проведених фінансово-господарських взаємовідносин, здійснено виїзд за адресою: м. Харків, вулиця Алмазна 1. Дана адреса вказана в товарно-транспортних накладних (надані ППА «Райгородське»), як місце завантаження мінеральних добрив, що в подальшому були нібито доставлені ПП АФ «Райгородське». Встановлено, що за вказаною адресою знаходиться ТОВ «Главснабкомплект» (код ЄДРПОУ 00953148). Керівник даного підприємства ОСОБА_3 повідомив що між ТОВ «Главснабкомплект» та ТОВ «Меркурі Дата» в грудні 2016 року було укладено типовий договір оренди нежитлового приміщення розташованого за адресою м. Харків, вулиця Алмазна 1, але за період лютий-березень 2017 року будь які вантажно-розвантажувальні роботи з мінеральними добривами не проводились. Відповідно до укладеного договору дані роботи повинні були виконати працівники ТОВ «Главснабкомплект». Таким чином, встановлено, що інформація виписана в товарно-транспортних накладних не відповідає дійсності. Крім того, в ході досудового розслідування було отримано відомості, що співробітниками ГУ ДФС у Харківській області було проведено податкову перевірку ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068), за результатами якої складено узагальнену податкову інформацію від 27.06.2017 року №666/20-40-14-11-12/40735068. Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні оригіналів матеріалів податкової та юридичної (реєстраційної) справи, наявні матеріали контрольноперевірочної роботи з прийнятими податковими повідомленнями рішеннями, акти документальних планових (позапланових), камеральних перевірок, зустрічних звірок та акти перевірок бюджетного законодавства ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши слідчого, думку прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, здійснений виклик особи, у володінні якої знаходяться документи. При цьому, у судове засідання представник не зявився, про час розгляду справи був повідомлений належним чином.

У звязку з тим, що згідно з ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання без участі представника ГУ ДФС у Харківській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ГУ ДФС у Харківській області за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, 46.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР Ствробільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5 а також за їх дорученням співробітникам органів, слідчого та оперативного підрозділів органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ГУ ДФС у Харківській області за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, 46, а саме: оригінали юридичної та особової справи, актів перевірок, звірок ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068); оригінал результатів опрацювання зібраної податкової інформації щодо Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) за звітний період декларування ПДВ за лютий, березень 2017 року ід 27.06.2017 року №666/20-40-14-11-12/40735068 з матеріалами контрольноперевірочної роботи.

Строк дії ухвали встановити до 23 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_6